摘要：经济全球化后，国内各集团公司的发展越来越快速，货币资金囤积数量也越来越多。但是由于货币资金自身具有一定的流动性和不可控性，所以货币资金的管理和使用过程中可能存在安全性问题，所以对于企业来说，务必要做好经营活动中的货币资金管理，确保货币资金管理质量。基于此，文章对货币资金的管理进行研究，并结合鼎达公司这一具体企业，分析该公司货币资金管理中存在的原始凭证虚假、企业多头开户造成财务损失、企业内部财务不实及资金混乱、内部控制体系不健全等问题，并结合问题分析成因，最后提出健全内部控制制度、增强资金管理意识、加强资金预算管理和树立风险意识四个管理对策。

关键词：货币资金；资金管理；内部控制

目  录

摘  要

Abstract

一、绪论-1

（一）研究背景-1

（二）研究目的和意义-1

（三）研究的主要内容-2

二、鼎达公司货币资金管理存在的问题-2

（一）原始凭证虚假-2

（二）企业多头开户造成的损失-3

（三）企业内部财务不实及资金混乱-4

（四）内部控制体系不健全且管理漏洞多-4

三、鼎达公司货币资金管理存在问题的原因分析-5

（一）没有建立完善货币资金管理体系-5

（二）财务管理人员资金管理意识不高-5

（三）缺乏预算制度的管理-6

（四）管理者对货币资金了解不足及经管水准不高-6

四、完善鼎达公司货币资金管理建议-6

（一）建立健全的内部控制制度-7

（二）增强资金管理意识-7

（三）加强资金预算管理-8

（四）树立风险意识，提高决策的科学性-8

结  论-9

参考文献-10

致  谢-11