摘要:现金流量表是公司在一定会计期间现金与现金等价物的流入和流出的报表，这个报表它也是财务报表的基本报告之一的报表，又名财务报告变动表。此报表反映的是公司经营活动、筹资活动以及投资活动而对公司的现金流入和现金流出的影响。现金流量表表明了公司的偿债的能力和变现的能力，不管是公司的管理者还是公司的投资人、债权人等有关部门以及对其他有重要作用的其他报表使用者，对于现金流量表分析应该说是很重要的，当然也是非常有意义的。第一部分主要写论题的目的及意义；第二部分写现状分析；第三部分写由现状所反映出的问题；第四部分存在问题的原因；第五部分对问题的解决对策。通过对榆林金龙大酒店现金流量表进行分析给出解决对策。

关键词：现金流量表；财务分析；解决对策

目录

摘要

Abstract

1 绪论-1

1.1 选题目的及意义-1

1.1.1 选题目的-1

1.1.2 选题意义-1

1.2 国内外研究现状-1

1.2.1 国外研究现状-1

1.2.2 国内研究现状-2

1.3 研究方法-2

1.3.1 文献研究法-2

1.3.2 定性分析法-2

2 现金流量现状分析-4

2.1 经营活动现金流量现状-4

2.2 投资活动现金流量现状-4

2.3 筹资活动现金流量现状-5

3 榆林金龙大酒店现金流量存在的问题-6

3.1 企业应收账款坏账准备高-6

3.2 企业销售商品成本费用高-6

3.3 投资收益低-6

3.4 企业利息负担重-7

4 现金流量存在问题的原因-8

4.1 应收账款管理不完善-8

4.2 原材料成本高-8

4.3 投资固定资产投资成本高-8

4.4 贷款过重-9

5 榆林金龙大酒店的现金流量表解决对策-10

5.1 企业根据自身现状建立应收账款管理-10

5.2 节约成本降低费用-10

5.3 规划固定资产投资-10

5.4 规划酒店资金使用-10

结 论-12

参考文献-13

附 录-14

致 谢-16