摘要:现金对企业的重要性就如同血液对人的身体一样，加强企业的现金管理已经成为一个企业发展的重中之重。一般而言，企业的现金是最具流动性的资产，是交易的媒介与支付的工具，只有现金正常循环运转，企业才能保证日常的高效稳定。本文以陕西裔天装饰公司的现金管理作为研究对象，以现金管理理论作为基础，结合陕西裔天装饰公司2017年之前的财务报表以及相关企业内部现金控制现状，通过对陕西裔天装饰公司的现金流结构，预算，质量以及偿债能力进行对比分析，发现陕西裔天装饰公司在现金管理中存在的问题，并分析产生其问题的原因以及提出相应的优化措施。

关键词：现金管理  预算编制 现金流

目录

摘要

Abstract

1绪论-5

1.1研究目的和意义-5

1.2国内外研究现状-5

1.3研究方法-6

2陕西裔天装饰公司的现金管理现状-7

2.1陕西裔天装饰公司简介-7

2.2陕西裔天装饰公司现金预算编制现状-7

2.3 陕西裔天装饰公司现金收支管理现状-9

2.3.1 陕西裔天装饰公司现金收支管理制度-9

2.3.2  现金收支制度执行状况-10

2.4 陕西裔天装饰公司现金流质量现状-10

3 陕西裔天装饰公司的现金管理存在的问题-12

3.1现金预算制度落后-12

3.2预期现金收入不及时，现金支出不足-12

3.3公司现金不稳定，不充足，没有成长空间-12

3.4现金流出速度快，流回速度缓慢-12

4 陕西裔天装饰公司现金管理存在问题的原因分析-14

4.1外部原因-14

4.2内部原因-14

5优化陕西裔天装饰公司现金管理的对策-15

5.1优化现金预算体系及编制方案-15

5.2及时收入现金，控制现金支出额度-16

5.3提高现金稳定性，充足性，使现金有足够的成长空间-16

5.4加快现金流速-16

结  论-18

参考文献-19

致  谢-20