摘要：营运资金属于企业的一项重要资金，企业的营运资金流转关系到企业的资金去向，所以营运资金管理属于企业内部资金管理的一项重要内容，营运资金管理成效会影响到企业资金的流动性和获利性，还可能关系到企业自身的存在与否。近年来，对企业营运资金的管理受到更多的重视，营运资金管理方面的研究越来越多。营运资金管理内容在不断更新，从最初的单一程度上关注企业的某项资产，到现在从整体上关注各项资金动态，并从渠道等角度分析营运资金管理内容，营运资金管理目标也在不断扩大。

本文从渠道角度分析企业的营运资金及管理，并在渠道管理论的基础上，通过对美菱公司的营运资金分析，探讨美菱公司的营运资金管理现状，分别从营运资金的采购、生产、销售渠道角度来深度剖析公司营运资金管理，指出公司营运资金管理存在的问题及产生原因，最后提出相应解决对策，旨在多角度优化营运资金管理并提高其使用效率、降低营运资金流转成本等。希望本文的研究探讨可以为美菱公司的营运资金管理起到一些帮助。

关键词  营运资金管理；美菱公司；渠道管理 

目录

摘要

Abstract

1-绪论-1

1.1研究背景及意义-1

1.1.1研究背景-1

1.1.2研究意义-1

1.2国内外研究现状-1

1.2.1国外研究现状-1

1.2.2国内研究现状-2

1.2.3 文献评述-2

1.3.研究内容和研究方法-2

1.3.1研究内容-2

1.3.2研究方法-3

2营运资金管理的相关理论概述-4

2.1营运资金概念-4

2.2 营运资金管理内容-4

2.2.1传统营运资金管理内容-4

2.2.2基于渠道管理模式的营运资金管理-5

3 美菱公司营运资金管理现状-6

3.1 美菱公司概况-6

3.2美菱公司财务状况-6

3.2.1美菱公司财务数据-6

3.2.2美菱公司的财务指标分析-7

3.3美菱公司营运资金管理现状-8

3.3.1营运资金基本管理-8

3.3.2渠道管理现状-8

3.3.3基于渠道理论的营运资金结构分析-9

3.4 美菱公司营运资金管理绩效分析-9

3.4.1采购渠道应付账款绩效分析-9

3.4.2生产渠道费用绩效分析-10

3.4.3营销渠道应收账款绩效分析-11

4 美菱公司营运资金管理存在的问题及原因-13

4.1美菱公司营运资金管理存在的问题-13

4.1.1采购渠道问题-13

4.1.2 生产渠道问题-13

4.1.3销售渠道问题-13

4.1.4其他问题-14

4.2美菱公司营运资金管理问题的原因分析-14

4.2.1采购渠道原因探析-14

4.2.2生产渠道原因探析-15

4.2.3营销渠道原因探析-15

4.2.4其他问题原因探析-15

5 美菱公司营运资金管理优化对策-16

5.1 采购渠道-16

5.1.1加强应付款项管理-16

5.1.2合理采购生产，与供应商共享信息-16

5.2生产渠道优化费用管理，增加研发投入-16

5.3营销渠道-16

5.3.1电商化转型-16

5.3.2提高第三方物流流通效率-16

5.3.3加强应收账款管理-17

5.4增强营运资金管理意识-17

结论--18

致谢--20

参考文献-21