摘要：中国的市场经济系统逐步提高，故促进了标准化的企业财务管理。但是大多数企业仍然采用现有的管理方法来管理现金，财务管理费用过高，资源浪费严重，对企业长期发展没有实质性帮助。这篇文章首先展示本次研究对象的背景，并提到了现金管理的重要性，总结了上海笃静投资管理有限公司的现金管理现状，并说明现金管理的目标和方法，并拟定了写作提纲。其次，分析了上海笃静投资管理有限公司在现金管理方面的业绩和存在的问题，即现金储备和短期贷款数额在同期保持较大金额，应收账款比重过大；银行承兑汇票的回款比例过高等；问题的根本原因是现金管理意识不足，财务人员对现金流缺乏足够的关注，在财务管理职位上缺乏人员，缺乏严格的管控，自由无方的使用现金，公司内部控制制度等问题。针对问题的原因，提出了以下对策：加强现金库存管理，明确职责分工，提高管理人员素质，加强现金预算管理，加强货币资金的内部控制。这对于提高上海笃静投资管理有限公司现金管理效率和现金管理质量具有一定的参考价值。

关键词：现金管理；内部控制；现金流

目录

摘要

Abstract

1绪论-28

1.1选题背景及研究意义-28

1.1.1研究背景-28

1.1.2研究意义-28

1.2研究现状-28

1.2.1国外研究现状-29

1.2.2国内研究现状-29

1.3研究方法和内容框架-30

1.3.1研究方法-31

1.3.2研究内容-31

2 现金管理及现金流量相关理论基础-32

2.1核心概念-32

2.1.1现金管理的目标-32

2.1.2现金流量的概念及性质-32

2.2相关理论基础-32

2.2.1企业的最佳现金持有量-32

2.2.2现金流入与现金流出的来源-32

3 上海笃静投资管理有限公司现金管理现状及问题-33

3.1上海笃静投资管理有限公司简介-34

3.2上海笃静投资管理有限公司现金管理现状-34

3.3上海笃静投资管理有限公司现金管理存在的问题-34

3.3.1财务人员对现金的不科学运作和管理-35

3.3.2银行承兑汇票账户比例居高不下-35

3.3.3应收账款不在公司的实际交易中-35

3.3.4没有健全的现金管理系统-36

3.4上海笃静投资管理有限公司现金管理问题的原因分析-36

3.4.1员工对现金管理认识不深及对现金流的关注不足-36

3.4.2缺乏财务管理专业人才-36

3.4.3自由现金的不科学使用-37

3.4.4现金流量内部控制制度的不严格管理-37

4 上海笃静投资管理有限公司问题的应对策略-38

4.1定期编制现金流量表和现金预算表-38

4.2重视经营活动现金流量的分析-39

4.3提高管理者素质-40

4.4加强现金的内部控制-40

结束语-41

致谢-42

参考文献-43