摘要：近些年，随着经济全球化和金融创新的加速发展，中国银行业也随之不断的发展进步，成为了金融服务业的重要组成部分甚至于是金融体系的主导，其近年来大力建设普惠金融，成为了我国经济高质量发展的稳定器。但随着外资企业不断加入中国市场，中国的银行体系开始面临跨国银行的竞争。许多的商业银行为了增加其自身的经济价值开始在市场上相互争夺有限资源，从而产生了诸多的问题。例如：在产品设计方面出现了同质化问题，未能根据自己的经营特征设计出独特风格的；发展规模上盲目的建立网点机构，大部分商业银行只追求机构网点的数量，不重视其的质量和效益，以至于网点机构的盲目增长；出现不正当竞争，基层银行机构开始出现弄虚作假、欺上瞒下等不正当的局面等。由此可以看出现行的内部控制系统存在着一系列问题。以中国银行为例，就存在着因风险管理文化不深厚、风险管理制度不健全风险管理人才不充足，导致的风险管理措施无法有效实行；因各个职能部门间只注重自身部分职责，甚至还与其他部门相互包庇，导致的职能部门间无法相互牵制；因内部监督稽查部门处于被动地位及其独立性不能充分发挥，导致的监督稽查机制无法完善；因内部消息管理系统的不健全导致的内控信息无法及时处理等问题。对于已有的着一系列问题可以提出建立激励机制、采用先进的信息技术、建立风险预警体系、建立监控防线等一系列改进措施，对内部控制环境、风险评估体系、监督稽查体系等方面进行改进，来完善内部控制制度、增加内部控制效力，建成一个完善且切实可行的内部控制体系。

关键词：商业银行；内部控制；中国银行；建议

目录

摘要

Abstract

引    言-1

一、绪论-2

（一）研究背景及意义-2

（二）国内外研究现状-2

二、商业银行内部控制相关理论-4

（一）商业银行内部组织结构划分-4

（二）商业银行内部控制目标及理论基础-4

（三）商业银行内部控制要素-5

三、中国银行概况及现状分析-7

（一）中国银行概况-7

（二）中国银行发展现状分析-7

四、中国银行内部控制存在的问题及原因-9

（一）中国银行内部控制存在问题-9

（二）中国银行内部控制问题产生原因-9

五、完善中国银行内部控制的对策及建议-12

（一）加强内部控制环境建设-12

（二）促进信息交流和反馈-12

（三）完善内部监督、监控体系-13

（四）提高风险评估与管理水平-13

（五）调整内部控制制度、推进内部控制活动实施-14

结    论-15

参 考 文 献