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摘要:建筑企业是我国国民经济的支柱产业,在我国占国民经济中占重要位置。建筑企业主要是以提供劳务为主,因此,建筑企业的营运资金量大。充足的营运资金是建筑企业可以生存下去的关键因素。营运资金的管理始终贯穿于财务管理活动的始终,充足的营运资金是建筑企业可以生存下去的关键因素。营运资金如同“血液”一样重要,因此,营运资金的管理是南京九大建设有限公司管理的重要部分。 本文首先对营运资金管理的基础理论和相关文献进行回顾和总结,对营运资金含义、特点、管理目标和管理方法进行阐述,然后选取南京九大建设有限公司2014年-2015年两年的财务数据为研究对像,运用财务管理理论,采用财务比率和对比分析为研究方法,对该公司的货币资金、应收账款、存货、应付账款和短期借款等存在的问题进行剖析,针对该公司存在的营运资金使用效率低下、营运资金管理水平不高,对发现的问题采用营运资金的财务指标进行剖析,提出加强营运资金管理的建议。
关键词 建筑企业;营运资金;财务比率
目录 摘要 Abstract 1 绪论-1 1.1 研究背景及目的-1 1.1.1 研究背景-1 1.1.2 研究目的-1 1.2 国内外相关文献综述-1 1.2.1 国内相关文献综述-1 1.2.2 国外相关文献综述-2 1.3 研究的思路与方法-2 1.3.1 研究的思路-2 1.3.2 研究的方法-2 2 企业营运资金管理的相关理论-4 2.1 营运资金的含义-4 2.2 营运资金的特点-4 2.3 营运资金的管理目标-4 2.4 营运资金的管理方法-5 2.4.1 货币资金的管理-5 2.4.2 应收账款的管理-5 2.4.3存货的管理-6 2.4.4 应付账款的管理-6 2.4.5 短期借款的管理-6 3南京九大建设有限公司营运资金管理现状及问题-7 3.1 公司简介-7 3.2.1营运资金构成-7 3.2.2 流动资产管理-8 3.2.3 流动负债管理-11 3.2.4 财务风险控制-13 4 加强南京九大建设有限公司营运资金管理的对策-14 4.1 提高营运资金管理水平-14 4.2 强化预算管理-14 4.3 明确各部门职责-15 4.4 优化企业的资金结构-15 4.5 完善营运资金管理信息系统-15 结论-17 致谢-18 参考文献-19 |