摘要：近几年来，从宏观经济来看，处于一路下行的状态，全球的贸易增速持续放缓，公司杠杆率高的问题十分严重，银行中的不良资产与不良贷款率大幅提升。受经济新常态影响， 公司必须获得转型与升级，转变发展战略和发展模式，从而走出困境。债转股其实就是债权转股权，作为一种有效解决商业银行存在较高不良资产类与企业存在过高杠杆率的方法。因此本文首先对债转股的定义进行阐述，之后分析了普通公司债转股的形式与其中的重点、难点、面临风险，最后提出风险防范措施，相关问题的解决措施，希望能够为相关企业提供参考与借鉴，提升公司债转股的实施效果，进而促进我国促进我国经济结构快速转型与升级。对于公司来说，实施债转股可以使公司的财务状况获得改善，还可达到财务报表的修饰效果，减少公司债务，使更多的新股东加入到公司中，提升公司的经营效率，对结构治理变化起到积极的促进作用。

关键字：债转股   公司   市场化    银行     风险--防范

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摘要

Abstract

1绪论-2

1.1研究目的-2

1.2研究背景与意义-2

1.3研究内容-3

1.4国内外研究情况-3

1.4.1国外研究情况-3

1.4.2国内研究情况-4

2 债转股定义-4

3普通公司债转股形式-5

3.1融资模式-5

3.2偿还银行贷款形式-6

4债转股工作开展难点问题-6

4.1地方政府部门的干预-7

4.2所有权转移问题-7

4.3企业赖账问题-8

5债转股面临风险-9

5.1财务方面风险-9

5.2投资收益方面风险-9

5.3公司资本结构与治理结构方面风险-10

6提升公司债转股实施水平的相关建议-10

6.1促进公司治理机制的有效完善-10

6.1.1加强公司风险识别、 控制能力-10

6.1.2构建完善现代制度-11

6.2将市场作用充分发挥，降低行政干预-12

6.3完善监督管理机制-12

7结语-14

参考文献：-15

致 谢-16