摘要：自从改革开放后，我国的经济水平得到了不断的提升，经济市场产生了许多的新型产业，比如，电子信息产业、出口制造业、物流产业等。不管从发展的规模还是经济市场份额来看，房地产企业身为我国的重要产业之一，对我国经济发展起到了至关重要的作用。但因为这种发展的迅速，导致地产行业的竞争越发激烈，且近几年某些房地产企业因其内部控制存在缺陷，导致会计信息失真，各种舞弊行为的泛滥，最后面临企业倒闭的危机，只有通过健全企业的内控来加强企业自身的管理能力、保持企业稳定发展，才能在这种市场环境中更好的生存下去。上市公司面临许多风险。 加强风险管理是上市公司稳定发展的基础。内部控制对于确保上市公司内部控制的有效性非常重要，只有科学的内部控制方法和模型才能有效地减少内部控制的风险。本文分析了内部控制的理论及其对公司的影响，确定了上市公司存在的问题以及引起这些问题的原因。 最后，根据实际情况提出了有效的内部控制审计方法。

关键词:内部控制    内部审计   问题    对策

目录

摘要

Abstract

1引言-1

2内部控制和内部审计的基础理论研究-1

2.1内部控制和内部审计的含义-1

2.2内部控制审计的理论构成分析-2

2.3内部控制审计在企业中的作用-2

3以上汽集团为例分析公司内部控制审计工作中存在的问题-3

3.1上海汽车集团股份有限公司简介-3

3.2上市公司内部控制审计工作中存在的问题-3

3.2.1内部控制审计机构设计不合理-3

3.2.2内部控制审计的独立性较弱-4

3.2.3内部控制审计职能不全面-6

4上市公司内部控制审计问题产生的原因分析-6

4.1内部控制审计工作的限制多-6

4.2内部审计工作不够规范-7

4.3内部风险控制部门审计管理人员的专业整体素质不高-7

4.4相关法律法规不健全-8

5上市公司内部控制审计存在问题的解决对策-8

5.1改善治理结构,增强内部控制审计独立性-8

5.2加大内部控制审计方法探索力度-9

5.3加强内控控制审计人员的执业素质-9

5.4不断加强相关法制建设-10

6结束语-11

参考文献-12

致 谢-13