摘要:中小企业作为我国国民经济发展的重要部分，在增加财政收入、安置就业、促进市场活跃等方面发展着重要作用。然而由于中小企业受制于发展规模、治理结构、资金成本、管理能力等因素，造成了其内部控制制度的不健全，缺乏应有的约束与控制机制，影响了中小企业的持续发展和技术创新。

针对中小企业内部控制存在的问题与不足，文章从宏观与微观的角度阐述了中小企业内部控制机制的重要性。全文共分为五个部分，第一部分主要写国内外研究现状及研究背景，第二部分阐述了内部控制的定义以及现存的研究方法，说明内部控制在企业内部存在的重要性。第三部分进一步说明中小企业内部控制的的问题和内部控制的重要性。第四部分通过例举一个公司的具体事例，对其内部控制制度进行分析。第五部分提出改善我国中小企业内部控制制度问题的措施和建议。合理内部控制制度能够提高中小企业的内部管理水平，增加企业的经济效益。

关键词：中小企业；内部控制；案例分析

目录

摘要

ABSTRACT

第1章 前言-1

1.1研究背景与意义-1

1.1.1 研究背景-1

1.1.2 研究意义-1

1.2国内外研究现状-1

1.2.1 国外研究现状-1

1.2.2 我国内部控制研究现状-2

1.3 研究目标与思路-2

1.3.1 研究目标-2

1.3.2 研究思路-2

1.4 研究内容与框架-3

1.5 研究方法与创新-3

1.5.1 研究方法-3

1.5.1 创新之处-3

第2章 内部控制制度-5

2.1 内部控制-5

2.1.1 内部控制的含义-5

2.1.2 内部控制的原则-5

2.1.3 内部控制的作用-5

2.2 内部控制的内容-6

2.3 内部控制方法与企业流程-6

2.3.1 内部控制方法-6

2.3.2 内部控制的基本流程-8

2.4 本章小结-9

第3章 中小企业内部控制存在的问题及原因-11

3.1中小企业内部控制的目标及重要性-11

3.1.1 中小企业内部控制的目标-11

3.1.2 中小企业内部控制的重要性-11

3.2中小企业内部控制普遍存在的问题-11

3.3中小企业内部控制存在问题的原因分析-12

3.3.1 外因-12

3.3.2 内因-13

3.4 本章小结-13

第4章 菏泽三信实业发展有限公司内部控制实例-15

4.1菏泽三信实业发展有限公司-15

4.1.1 公司背景-15

4.1.2 公司的内部控制制度-15

4.2公司的内部控制制度存在的问题及原因分析-16

4.2.1 公司的内部控制制度存在的问题-16

4.2.2 原因分析-17

4.3 公司内部控制的改革措施及成效-17

4.3.1 公司内部控制的改革措施-17

4.3.2 公司内部控制改革前后比较-18

4.4 本章小结-18

第5章 改善我国中小企业内部控制制度的措施建议-19

5.1 提高员工素质, 明确权责关系，建立责任追究制度-19

5.1.1 提高员工素质-19

5.1.2 明确权责关系，建立责任追究制度-19

5.2 建构信息交流平台, 增进企业内部控制效果-19

5.2.1 建立内部信息交流平台-19

5.2.2 建立外部信息交流平台-19

5.3 加强对企业风险评估和控制的管理-19

5.3.1 加强对企业风险的评估-19

5.3.2 企业加强对风险的控制-19

5.4 倡导企业内部审计, 强化内外监督-20

5.4.1 加强对企业的内部监督-20

5.4.2 强化对企业的外部监督-20

5.5 加强对会计人员的职业道德教育-20

5.5.1 建立完整全面的会计人员档案记录机制-20

5.5.2 重视会计人员的培训教育-20

5.6 本章小结-20

第6章 结论与展望-21

6.1 结论-21

6.2 不足之处及未来展望-21

参考文献-22

致  谢-23