摘要:在当今的市场经济条件下,市场竞争日益激烈，企业营运资金管理问题始终普遍存在。营运资金在企业的日常生产经营活动中起着重要的作用，企业一定时期的资金盈利水平的高低，直接取决于该公司的营运资金管理的水平高低。如何合理安排企业的营运资金，加强营运资金的管理及提高营运资金的流动性，提高企业现金流的创造力，是进一步提高企业的经营绩效的有效途径。因而，有必要全面地、深入地分析企业营运资金管理现状，促进经济发展。

本文的目的是对企业营运资金管理现状分析其存在的问题并提出解决对策。论文从营运资金的结构和经营管理能力两方面来分析。首先阐述了相关概念及理论，并对企业营运资金运营中的问题进行分析，然后以江苏安华汽车股份有限公司的实际数据作为案例，对公司营运资金运营中的问题进行分析，最终提出解决公司运营过程中营运资金存在问题的对策及建议。

本文主要是对江苏安华汽车股份有限公司的营运资金管理现状进行分析之后，提出了相关的政策建议，希望能对后人的研究有所帮助。

关键词 营运资金；营运资金结构；经营管理能力

目录

摘要

Abstract

1 绪论-1

1.1 研究背景及意义-1

1.2 国内外研究现状-2

1.2.1 国内的研究文献回顾-2

1.2.2 国外的研究文献回顾-3

1.3 研究内容及框架-3

1.4 研究方法-4

2 基本概念及理论-5

2.1 营运资金的概念-5

2.1.1净营运资金-5

2.1.2总营运资金-5

2.1.3营运资金总额-5

2.2 营运资金管理的内容-5

2.3营运资金管理理念-5

2.4 营运资金管理策略-7

3 江苏安华汽车股份有限公司的现状分析-8

3.1 公司简介-8

3.2 对公司的现状分析-8

3.2.1营运资金结构分析-8

3.2.2经营管理能力分析-12

4江苏安华汽车股份有限公司营运资金管理中存在的问题-13

4.1流动资产占总资产的比例高-13

4.2流动资产项目结构中货币资金和存货所占的比例大-13

4.2.1货币资金管理效率低下-13

4.2.1.1现金管理混乱-13

4.2.1.2应收账款比例偏低-14

4.2.2存货过多-14

4.3 较多使用流动负债融资-14

4.3.1短期借款管理不当-14

4.4营运资金周转率偏低-15

4.4.1营运资金结构不合理-15

4.4.2营运资金管理弱化-15

5 优化企业营运资金管理的对策-16

5.1 营运资金内部各个项目的管理-16

5.1.1 现金管理-16

5.1.2 应收账款管理-16

5.1.3 存货管理-17

5.1.4 短期借款管理-17

5.2 营运资金结构组成上的改变-17

5.2.1 利用长期负债的杠杆效应，降低企业风险-17

5.2.2 引入零营运资金的管理政策-17

5.3 企业外部环境的改善-18

结论-19

致谢-20

参考文献-21