摘要：从2001年“安然事件”以来，国内外对内控制度建立以及运行有效性的研究不断升温，萨班斯法案的出台更让内控制度成为经济、会计业界的热点问题。另外，2008年之后持续的金融危机对我国商业银行造成巨大的影响。商业银行在我国经济结构中发挥着不可替代的作用，对于商业银行来说有效降低其面对的各种风险就具有重大意义，而降低其风险水平离不开商业银行自身内部控制机制的有效建立和积极落实。本文根据张家口银行的现实情况,结合该银行的特点,分析张家口银行内部控制存在的不足及其原因,并在此基础上提出了改进建议。

【关键词】风险    内部控制    商业银行

目录

摘要

Abstract

一、商业银行内部控制概述-4

二、张家口银行概况-5

三、张家口银行内部控制建立和实施中存在的问题-6

（一）控制环境有待优化-6

（二）风险识别与评估缺失-6

（三）控制活动执行力不高-6

（四）信息系统建设滞后-6

（五）内部监督职能弱化-7

四、张家口银行内部控制未能有效实施的原因-7

（一）地方政府管理以及行业的垄断性-7

（二）企业文化建设滞后，内部控制意识薄弱-8

（三）管理层凌驾在内部控制体系之上-8

（四）内部人员素质不高-8

五、加强张家口银行内部控制建立实施的建议-9

（一）加快国有资产管理体制改革-9

（二）创建良好的企业文化-9

（三）完善权利机制，加强对管理层的约束-9

( 四 )提高银行员工综合素质-10

参考文献-11