摘要:目前的国内企业，大部分在面对利润不高的同时，也都面临着企业资金紧缺或资金闲置的问题。许多企业在缓解资金紧张局面、处置闲置资金方面运用了很多方法，虽然取得了很有效的成果，但是仍存在一些问题。

营运资金是一个企业的血液，是企业的生存之本，一个企业要维持正常的运转就必须拥有适量的营运资金，营运资本因其较强的流动性而成为企业日常生产经营活动的润滑剂和基础，在客观存在现金流入量与流出量不同步和不确定的现实情况下，企业持有一定量营运资金十分重要。因此企业要搞好营运资金管理，其营运资金管理质量，决定了自己是否可以继续生存下去。因为资金的管理与运用，会对企业利润目标的实现会产生重大影响。

本文选取上海东方明珠(集团)股份有限公司关于营运资金管理方面的研究，就其营运资金管理问题进行研讨和分析。在对财务管理中关于营运资金管理基本理论进行研讨的基础上，对该公司在此方面存在的问题和原因进行分析研究后，找到相应的对策和措施。这对该公司加快营运资金周转，降低营运风险，提高其竞争力具有十分重要的意义。

关键词 营运资金；营运资金管理；问题；对策

目录

摘要

Abstract

1 绪论-1

1.1 研究背景-1

1.2 研究思路及方法-2

1.2.1 研究思路-2

1.2.2 研究方法-2

2 营运资金管理基本理论-3

2.1 营运资金的基本理论-3

2.1.1 营运资金的概念-3

2.1.2 营运资金的特征-3

2.2 营运资金管理的基本理论-4

2.2.1 营运资金管理的概念-4

2.2.2 营运资金管理的目的-4

2.3 营运资金管理的内容-4

2.3.1 营运资金投资管理-5

2.3.2 营运资金筹资管理-7

3 上海东方明珠(集团)股份有限公司营运资金管理现状分析-8

3.1 上海东方明珠(集团)股份有限公司概况-8

3.1.1 公司简介-8

3.1.2 盈利情况-8

3.2 上海东方明珠(集团)股份有限公司营运资金管理现状-9

3.2.1 营运资金情况-9

3.2.2 流动资产现况-9

3.2.3 流动负债现状-12

4 上海东方明珠(集团)股份有限公司在营运资金管理中存在的问题及原因分析-14

4.1 上海东方明珠(集团)股份有限公司在营运资金管理中存在的问题-14

4.1.1 上海东方明珠(集团)股份有限公司在现金管理中存在的问题-14

4.1.2 上海东方明珠(集团)股份有限公司在应收账款管理中存在的问题-14

4.1.3 上海东方明珠(集团)股份有限公司在存货管理中存在的问题-15

4.1.4 上海东方明珠(集团)股份有限公司在短期筹资管理中存在的问题-15

4.2 上海东方明珠(集团)股份有限公司在营运资金管理中存在的问题的原因-15

5 完善上海东方明珠(集团)股份有限公司营运资金管理的对策-17

5.1 盘活存量资产，补充流动资产，减少资金占用-17

5.2 加强营运资金的内部控制-17

结论-19

致谢-20

参考文献-21

附录-22