摘要:现金对于企业的作用，就相当于是企业的血液，那么现金流量管理就相当于是血液循环系统。如今，市场经济迅速发展，不断进步，一个企业如果想在复杂激烈的竞争中处于一个优势地位，加强自身的现金流量管理是非常必要的，这对于我国各种不同的企业来说都有着十分重要的意义。本文以一家大型电器销售企业春兰公司为例，分析研究它的现金流量管理存在的问题及相关对策建议。在文章中首先采用文献综述法总结近几年里一些学者对现金流量管理现状的相关研究，在案例分析中，再通过静态分析法、定性分析与定量分析相结合的方法，分析研究春兰公司的现金流量管理情况，发现其中主要存在经营活动创现能力低、筹资活动现金流入量小于流出量、现金流量偿债能力低及收益质量较差等问题，最后针对存在的这些问题研究出相关的对策建议，主要有提高筹资能力，拓宽融资渠道、适度负债，制定偿债计划、提高经营创现能力，减少应收账款以及提高收益质量，防范财务危机等。如果企业能按照上述几点建议进行科学的现金流量管理，企业的生存与发展就能得到一定的保障。

关键词 现金流量；现金流量管理；存在问题；对策

目录

摘要

Abstract

1 绪论-1

1.1 研究背景-1

1.2 研究意义-1

1.2.1 理论意义-1

1.2.2 现实意义-2

1.3 研究现状-2

1.3.1 国外研究现状-2

1.3.2 国内研究现状-3

1.4 研究方法-4

1.5 研究内容-5

2 现金流量管理概述-6

2.1 现金流量内涵-6

2.2 现金流量管理的内涵-6

2.3 现金流量管理的特点-7

2.4 现金流量管理的目标-7

2.5 现金流量管理的原则-8

3 春兰公司现金流量管理研究-10

3.1 公司简介-10

3.2 春兰公司现金流量管理基本情况-10

3.3 春兰公司现金流量管理存在问题分析-10

3.3.1 经营活动创现能力低-11

3.3.2 筹资活动现金流入量小于流出量-13

3.3.3 现金流量偿债能力弱-13

3.3.4 收益质量较差-15

4 解决现金流量管理的对策-17

4.1 提高筹资能力，拓宽融资渠道-17

4.2 适度负债，制定偿债计划-17

4.3 提高经营创现能力,减少应收账款-19

4.4 提高收益质量，防范财务危机-20

结论-22

致谢-23

参考文献-24