摘要：本文以民生银行假理财事件为例，通过对内部控制环境，信息的传递与沟通，内部控制机制和信息化技术应用等几个方面的研究，分析得出当前民生银行缺乏健康的内部控制环境，信息的传递与沟通不畅，内部控制体系不完整，风险责任追究制度不完善。并从内部环境，风险评估，控制活动，信息与沟通和内部监督五个内控要素的角度，对此次假理财事件进行详细分析。根据分析，于内部控制环境，信息传递与沟通，内控体系和信息化技术应用等几个方面提出针对假理财事件的内控优化设计方案和内控体系具体实施流程，提高民生银行的风险抵抗能力，促进民生银行实现战略发展的意义。

关键词：民生银行；假理财；内部控制

目录

摘要

Abstract

1 民生银行简介及内控现状-1

1.1 民生银行简介-1

1.2 民生银行内控现状-1

1.2.1 缺乏健康的内部控制环境-1

1.2.2 信息的传递与沟通失效-1

1.2.3 内部控制体系不完整-2

1.2.4 风险责任追究制度不完善-2

2 民生银行假理财案例-3

2.1 案例信息-3

2.2 对案例的内部控制五要素分析-3

2.2.1内部环境-3

2.2.2风险评估-4

2.2.3控制活动-4

2.2.4信息与沟通-4

2.2.5内部监督-5

3 针对假理财案例的优化改进方案-6

3.1建立健康的内部控制环境-6

3.2建立有效的信息传递与沟通渠道-6

3.3完善公司的内部监督体制-7

3.4提高信息化技术应用水平-7

4改进后内控系统具体实施流程-8

4.1理财产品业务流程-8

4.2银行员工考核流程-8

4.3风险管理流程-9

结    论-11

参 考 文 献-12

致    谢-13