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【摘要】现如今,我国经济飞速发展,其贡献主体中,不乏各中小企业,而事实也表明,中小企业对于我国经济所取得的傲人成绩是功不可没的。但是,伴随着经济社会的发展,中小企业内部的发展却问题重重,弊端频现,中小企业内部控制制度引发业界人士的大量关注。 本文以中兴医药科技有限公司为研究对象,运用问卷调查法和实地考察法,并结合国内外中小企业内部控制理论和实务研究成果,围绕中兴医药科技有限公司内部控制制度的发展现状,深入剖析案例公司在内部控制方面显现出的弊端及原因。最终,提出切实可行的改善措施以提升案例公司的公司治理能力以及可持续发展能力。 【关键词】-内部控制制度; 路径分析; 中兴医药科技有限公司
目录 摘要 Abstract 一、研究背景-1 二、中兴医药科技有限公司内部控制现存问题分析-1 (一)案例公司基本情况-1 (二)问卷调查设计思路-1 (1)选定调查对象-2 (2)制作调查问卷-2 (3)发放、回收、整理问卷-2 (4)调查结果分析-2 (三)中兴医药科技有限公司内部控制问题的成因分析-7 1.人情关系网密布的“血缘化”模式-7 2.企业文化的缺失-7 3.缺乏相应的风险评估-8 4.控制活动的执行力不足-8 5.沟通交流过于被动-9 6.缺乏有效的内部监督机制-9 三、针对中兴医药科技有限公司内部控制提出的建议-9 (一)内部控制的目标-9 1.提升案例公司经营效率和效果-9 2.确保案例公司资产安全完整-9 3.保证案例公司财务会计报告及管理信息真实可靠-9 (二)实施路径-10 1.引入高素质人才,循序渐进转变传统经营模式-10 2.树立富有“中兴”特色的企业文化,并积极弘扬与传承-10 3.加强风险意识教育,建立科学的风险评估机制-11 4.提高日常控制活动的执行效果,调整不合理的规章制度-11 5.拓宽沟通交流渠道,建立循环交流方式,调动整体获取信息的主动性-11 6.更正案例公司对监督工作的误区,建立行之有效的内部监督机制,提高员工相互监督的积极性-12 参考文献-12 中兴医药科技有限公司内部控制情况调查问卷-14 致谢-16 |