【摘要】：适量的营运资金是企业能够维持正常运行的先决条件，对企业的成长与发展有着极为重要的影响。良好的营运资金管理不但会给企业带来可观的利润收入，而且也是决定企业目标是否得以实现的关键因素。营运资金管理如果管理不好容易造成资金的浪费，无法按时清偿债务，企业容易造成倒闭、破产等威胁。本文先从理论出发以国内外营运资金管理理论知识作为研究基础，然后联系实际采用案例分析的方法以CY公司为研究对象，结合该公司的财务数据，对该公司的营运资金从规模、结构等逐一展开分析，并试图找出其营运资金管理中存在的问题并给出可行的解决措施。希望可以通过本文对CY公司营运资金管理问题的研究有利于CY公司财务管理目标的实现，同时也对其他同行业的公司也有着很好的借鉴作用。

【关键词】：营运资金管理；  财务管理；  流动资产；流动负债；企业发展

目录

摘要

Abstract

一、引言-1

（一）研究背景及意义-1

（二）研究内容及方法-2

二、CY公司营运管理现状-3

(一)CY公司基本情况-3

（二）CY公司营运资金管理的现状分析-4

1.CY公司营运资金规模分析-4

2.CY公司营运资金结构分析-8

3.CY公司营运资金周转速度分析-10

4.CY公司营运资金的经营协调性分析-12

三、CY公司的营运资金管理存在的问题-12

（一）对营运资金管理意识差-12

（二）流动资产的规模较高，收益能力整体较弱-13

（三）流动资产结构不均衡，偿债能力差-13

（四）融资渠道单一，现金支付能力差-13

四、对CY公司营运资金管理改进的措施-14

（一）树立良好的营运资金管理理念-14

1.建立科学的营运资金管理的理念-14

2.提升财务人员的专业知识水平-15

（二）适当降低流动资产的规模，合理安排其内部结构-15

1.加强资金和固定资产的管理-15

2.合理安排其内部结构-15

（三）提高企业知名度，合理安排存货-16

1.提升企业知名度-16

2.存货管理的优化-16

（四）合理调整营运资金结构，加强理财活动-16

1.注重负债结构-16

2.加强理财活动-16

五、结语-16

六、附录-17

参考文献-36

致 谢-37