【摘要】随着经济逐渐全球一体化和多元化的今天，跨国、跨地区的经营方式越来越普遍，经济体系中逐渐出现企业集团这一类型，所以地域性的问题导致企业集团在财务管理方面迎来了巨大的挑战，重点是资金管理这一方面。企业集团产生疑惑的重大问题，其一就是如何利用企业现有资源来提高资金使用效率和降低资金成本。如果可以调节并加强资金集中管理模式，其次降低资金成本从而降低财务风险，保证集团资金提高收益使用效率的提高，从而可以实现集团资金的高效益和高效率，资源配置得以优化，增强成员企业之间的监管和控制，将企业集团利益最大化。

【关键词】企业集团；资金集中管理；财务费用；应收账款

目录

摘要

Abstract

一、引言-1

（一）研究意义-1

（二）研究方法-1

（三）主要概念-1

1.企业集团-1

2.资金集中管理-2

二、HT集团资金集中管理的分析-2

（一）HT集团资金资源集中管理存在的问题-2

1.资金分散，使用效率不高-2

2.资金沉淀现象严重-5

3.资金风险控制能力不足-5

（二）HT集团资金管理权限的集中管理存在的问题-5

1.资金管理制度不健全-5

2.资金管理监控与考核不到位-6

（三）HT集团资金其他方面的集中管理存在的问题-6

1.信息传递缓慢-6

2.预算管理体制不健全-7

3.财务人员专业技能限制-7

三、HT集团资金集中管理问题的成因分析-7

四、HT集团资金集中管理的优化策略-8

（一）完善资金集中管理制度-8

（二）树立资金集中管理的“五个统一”目标-8

（三）强化内部审计管理-9

（四）建立资金预算控制体系-10

（五）提高员工的职业道德-11

五、结语-11

参考文献-12

致谢-13