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摘要: 经营绩效的增长需要以优化的风险管理作为基础,有效的风险管理能提高企业经营绩效。本文选取350家制造业A股上市公司作为样本,将2010~2014年作为考察期间,通过降维分析得到经营绩效综合因子,以经营绩效综合因子为被解释变量,以经营杠杆系数、财务杠杆系数和联合杠杆系数为解释变量,通过因子分析、描述性分析、相关分析、线性回归分析和曲线拟合分析等方法对经营风险、财务风险与经营绩效的关联性进行实证研究。研究结果表明:我国制造业A股上市公司的经营风险与经营绩效在一定合理范围内呈正相关关系,超出一定限度后呈负相关关系;财务风险与经营绩效在一定合理范围内呈负相关关系,超出一定限度后呈正相关关系,联合风险与经营绩效在风险可控范围内呈正相关关系。 关键词:经营风险 财务风险 经营绩效 因子分析 线性回归 曲线拟合
目录 摘要 ABSTRACT 1 引言-1 2 概念界定-1 2.1 经营风险概述-1 2.2 财务风险概述-1 2.3 经营绩效概述-2 3 理论分析-2 3.1 经营风险与财务风险的关系-2 3.2 经营风险与经营绩效的关系-3 3.3 财务风险与经营绩效的关系-3 4 研究假设-5 5 研究设计-5 5.1 样本选取-5 5.2 研究变量-6 6 实证分析-12 6.1 描述性统计-12 6.2 相关分析-13 6.3 线性回归分析-15 6.4曲线拟合分析-15 7 研究结论及解释-19 8 结束语-19 参考文献 -20 致谢-21 |