【摘要】：财务管理是一个企业经营的重心，良好的财务管理能够使企业的盈利能力得到大大的提升。资金集中管理，其作用不仅体现在财务方面，还间接的表明了一个企业经营状况和盈利能力的好坏。随着经济的快速发展，集团企业不断的增多，日益占据经济活动的主体地位。而实行资金集中管理方式的集团企业也越来越多。本文主要就是针对这一问题进行成因分析，现状分析并给予相应的办法建议，强调资金集中管理对集团企业的重要性，最终的目的就是帮助企业降低成本，提高盈利水平，使企业价值达到最大化。文章分为五个大部分，根据现状发现问题，从而寻找出资金集中管理的几种模式，再解决现实问题，根据集团企业的一些真实经历详细的阐述发展资金集中管理的必要性和对企业的关键性。

【关键词】集团企业 资金集中管理 结算中心

目录

摘要

Abstract

一、 集团企业的基本概念和发展现状-5

   （一）集团企业的基本概念-5

（二）集团企业的发展现状-5

二、集团企业资金集中管理的模式和作用-6

（一）集团企业资金集中管理的模式-6

   1、结算中心模式-6

2、统收统支模式-6

3、财务公司模式-7

4、内部银行模式-7

(二)集团企业资金集中管理的作用-7

   1、资金集中管理有助于提高企业业绩-7

2、资金集中管理有助于降低企业成本-8

3、资金集中管理有利于更好的管控风险-8

4、资金集中管理有利于内部控制和监督-8

5、资金集中管理有利于聚集闲散资金并帮助企业协调发展-8

三、集团企业资金集中管理中存在的问题及成因-9

（一）选用的资金集中管理的方式不恰当-9

（二）资金集中管理的地域限制-9

（三）资金利用效率低-9

（四）资金管理较困难且融资的成本较高-10

（五）资金管理手段落后且欠缺财务信息化运用-10

（六）预算资金不够细化且对预算支出缺少实质性的监督-10

四、完善集团企业资金集中管理的对策-11

（一）根据集团企业的发展特点科学的选用资金集中管理模式-11

（二）加大对各个分（子）公司的监控力度并制定全局的战略政策-11

（三）有效平衡资金余缺并提高集团企业的资金融通能力-11

（四）加强成本控制进而实现资金战略管理-11

（五）建立集中式资金管理信息系统并不断更新财务管理设备-12

（六） 实现全面预算和优化集团企业的资本结构-12

五、结论-12

参考文献-14

致谢-15