摘要：在最近的几年，由于受到经济下行以及资产配置大环境的影响，我国大大小小的银行的公司业务都受到相应的冲击。在同阶段的时间里，人们在金融资产和理财产品的投资上需求更加旺盛，这样商业银行的零售业务就拥有了更加宽广的市场。与此同时，也将零售业的优势发挥出来，例如对资本的消耗低以及盈利方面能力强等。由此，我国的各大商业银行将更多的眼光投入到银行零售业务的发展中来，从此银行零售业务进入到快速发展时期。尽管零售业的发展迅速，但零售业务的财务风险日渐明显，由于银行在零售业的风险管理上给予的关注不够，导致了零售业的风险管理无法与处于高速发展期的零售业务相适应，所以对零售业务的财务风险管理进行研究具有一定的现实意义以及可操作价值。

该文章主要对招商银行的零售业务的财务风险管理进行研究分析，招商银行是最早注意到和重视零售业务发展的先驱。但在招商银行展现出优秀成绩的同时，各种财务风险都显现出来，尤其是信用风险指数不断上升，从而造成了客户资产质量的下降，可以看出，招商银行在处理零售业务带来的财务风险上还不够完善。通过对招商银行的零售业的财务风险研究，主要是以兴顺支行为例，进一步发现问题，同时找出解决问题的对策，从而更好的促进招商银行零售业的发展以及对零售业财务风险的管理。

关键词：财务风险；零售业务；风险管理；会计

目录

摘要

Abstract

引    言-1

一、招商银行集团概述-2

（一）招商银行零售业务的基本情况-2

（二）招商银行风险管理概况-3

1.风险管理组织结构-3

2.招商银行零售业务风险的现状-3

二、招商银行零售业务中存在的财务风险—以兴顺支行为例-5

（一）招商银行零售业务存在的财务风险类型-5

（二）招商银行零售业务财务风险具体分析-5

1.盈利性财务风险-5

2.资产质量财务风险-6

3.资本风险-7

4.流动性风险-7

三、招商银行零售业务财务风险存在的成因分析—以兴顺支行为例-8

（一）风险管理的组织构架不完善-8

（二）零售贷款以及贷后的管理机制不健全-8

（三）零售业务的成本管理能力较低-8

（四）零售业务的盈利结构单一-9

（五）缺乏零售业务领域人才-9

四、招商银行零售业务风险管理的对策—以兴顺支行为例-10

（一）改革零售业务风险管理的组织框架-10

（二）将零售贷款及贷后的管理机制进行完善-10

（三）提高零售业务成本的管控能力-11

（四）促进零售业务盈利结构多样性发展-11

（五）加快零售业务领域人才的培养建设-11

结    论-13

参 考 文 献-14