摘要：内部控制的提出至今已经超过了五十年，每一个成功的企业都会有一个良好的内部控制系统，而这个系统是通过不断完善，不断积累经验，最后一步一步形成一套完整的体系。建立行之有效的内控机制可以降低企业的经济损失，还可以在各个部门实行管理一体化的模式方便管理。多维度的管控更是可以排查企业的风险问题，识别不利因素，改善经济效益。每一名员工，每一笔业务，每一个工作流程都要贯彻到内控机制中。中石化是一家大型国有企业，是一家以生产原油石油为主的企业。目前我国的石油市场正在不断扩大，石油行业也在不断地规划与建设中。为了使中石化企业不仅在我国是一个优秀的石油企业，还要使中石化很好的打开国外市场，本文在风险视角下研究中石化内部控制系统，针对存在的内控制度不完善的现象进行整改。整改之后相信中石化无论是在国际的影响力还是资金管理方面都会有很大的进步。经过研究，目前中石化公司还需要排查大量的风险问题，本文分析其存在的原因，将在完善中石化公司内控控制体系上提供很大帮助的。

关键词：风险管理；内部控制；业务流程；生产安全

目录

摘要

Abstract

引    言-1

一、研究背景及意义-2

（一）研究背景-2

（二）研究意义-3

（三）国内外研究现状-3

1. 国内研究现状-3

2. 国外研究现状-4

（四）研究内容及研究方法-4

1. 研究内容-4

2. 研究方法-5

二、相关研究理论基础-6

（一）内部控制的基础理论-6

（二）风险管理与内部控制的联系-6

三、中国石油化工有限公司的内部控制现状的分析-7

（一）中国石油化工有限公司的基本概况-7

（二）中国石油化工有限公司的内部控制的现状-7

1. 生产过程中存在的安全问题-7

2. 资金安全问题-7

3. 汇率变化问题-8

4. 企业内部控制系统不健全问题-8

5. 内部管理不断运行问题-8

6. 内部控制下不断受阻问题-9

（三）中国石油化工有限公司的内部控制评价-9

1. 内部控制体系不完善-9

2. 监督部门力度不够-11

3. 企业风险较大-12

四、中国石油化工有限公司内部控制存在问题与原因-14

（一）具体内部问题的分析-14

（二）造成这些问题的原因分析-14

1. 管理不完善-14

2. 没有结合自身发展情况进行评估-14

3. 内控监管松散-15

五、风险管理视角下的中国石油化工有限公司内部控制系统优化措施-16

（一）实行管理制度一体化-16

（二）要增加员工的培训工作，要求其即注重过程也要重视结果-16

（三）联系好企业自身情况进行风险监控-16

（四）紧紧依偎各项业务流程-17

（五）增强自身的竞争能力-17

（六）推进持续建设的内部控制体系-17

（七）改善内部环境建立内部控制反馈体系-18

结    论-19

附录A  问卷调查内容-22