摘要：现金是流动资产的重要组成部分，为企业各种活动的开展给予了坚定的支持，但是，很容易因为监管力度不够而导致错漏和欺诈等问题发生。基于这种现象，企业领导人应该制定出相关的现金管理制度，确保企业生产经营活动能够正常开展，加强管理，杜绝现金错漏和欺诈现象发生，为企业的发展奠定良好的基础。

基于上述所提出的问题，我在本文中利用自己所学习到的现金管理相关理论对该问题进行了详细的分析，并且以大连和顺公司作为主要研究对象，将理论和生活融合在一起，借鉴前辈对现金管理制度的研究成果，钻研现如今现金管理的发展状况，与此同时，对该行业的发展进行了展望和探索。经过一系列的学习之后，我对现金管理体系有了大概的了解，并且能够融入自我思想。随后在对大连和顺公司现金管理制度进行研究之后发现，他在控制环境，控制活动，监督，风险评估，信息与沟通等方面存在一些不足之处，并且给予了一些辅助发展的建议。举例说明，大连和顺公司应该尽早的对自己现金管理环境进行优化，同时建立起健全的现金管理风险评估制度，加强现金管理，提高各部门之间的交流沟通，设立专门的监督管理机构。我想通过这样的方法可以大大提升大连和顺公司现金管理制度的有效性，促进企业更好的发展。

关键词：现金管理；预算编制；现金持有量

目录

摘要

Abstract

引    言-1

一、绪论-1

（一）研究背景及意义-1

（二）国内外研究现状-1

1.国外研究-1

2.国内研究现状-2

（三）研究内容-3

（四）研究方法-4

二、现金管理概述-5

（一）现金管理的概念-5

（二）现金管理的内容-5

1.现金的日常管理-5

2.编制现金预算-5

3.确定现金最佳持有量-6

（三）现金管理的方法-6

1.不相容职务相互分离管理-6

2.依靠规范的操作程序和严格的管理-6

3.对现金的安全性管理-6

三、中小企业现金管理存在的问题——以大连和顺公司为例-8

（一）大连和顺公司简介-8

（二）缺乏对财务人员的现金管理培训-8

（三）风险识别能力不强-9

（四）现金预算控制不完善-9

（五）业务流程冗长，沟通效率低下-9

（六）现金清查、保护控制不完善-10

（七）缺乏独立的审计部门-10

四、大连和顺有限公司公司现金管理优化建议-11

（一）加强财务人员培训-11

（二）强化应对风险的能力-11

（三）优化预算编制方法-12

（四）完善内外部沟通-12

（五）优化现金持有量-12

（六）成立专门的监管部门-13

结    论-14

参 考 文 献-15