摘要：在市场竞争日益激烈、宏观环境复杂多变的情况下，如何提升企业自身的核心竞争力，实现企业长远战略目标，确保企业健康、可持续、稳定的发展，是每个企业面临的问题。企业内部控制是否合理、运行是否有效是考验一个公司的企业风险防范能力、企业战略目标实现程度的主要依据。然而面对愈演愈烈、仍在蔓延的金融危机和国内外市场的种种变化，我国很多企业显得异常脆弱，大部分都存在:诸如缺乏内部控制制度或者内部控制制度不健全、控制活动不规范、以及管理水平有待提高等问题，使得企业缺乏在日益激烈的市场竞争中的核心竞争力，面临被淘汰的局面。对此，本文就结合自身所学的理论知识，且以大连国泰科技公司为例，对其内部控制现状及问题进行粗浅分析，同时也提出了关于优化企业内部控制的基本建议。

关键词：内部控制；信息沟通；控制环境

目录

摘要

Abstract

引    言-1

一、大连国泰科技公司概况-2

二、大连国泰科技公司内部控制现状分析-2

（一）从控制环境来看-2

（二）从风险管理来看-3

（三）从控制活动来看-3

（四）从信息与沟通来看-4

（五）从监督与评价来看-4

三、大连国泰科技公司内部控制存在的问题-5

（一） 内部控制环境薄弱-5

1.内部控制相关规章制度不完善-5

2.公司内审部门缺乏独立性-5

（二） 风险管理滞后-6

1.风险管理意识淡薄-6

2.内外部风险管理机制单薄-6

（三）控制活动不规范-7

1.缺乏经济有效的采购控制方案-7

2.对供给商管理的手段单一-7

（四）信息沟通机械化-8

（五）内部监管不力-8

四、大连国泰科技公司内部控制问题的对策-10

（一）改善内部控制环境-10

1.健全完善内部控制制度-10

2.明确内审部门职能-10

（二）树立有效的风险管理机制-10

1.强化企业全体员工的风险意识-10

2.健全内外部风险管控机制-11

（三） 规范内部控制活动。-11

1.建立科学合理的采购预算管理机制-11

2.健全对供给商的管理和控制制度-11

（四）增强信息沟通效率-12

（五）加强内部审计的独立性-12

结    论-14

参 考 文 献-15