摘要：财务中最重要的一部分来自于企业营运资金的管理，一个企业衡量其运营状况的标准与基础，在财务体系实践中，不难看出流动资金这单一选择发展过慢，在现实中因行业或发展程度的不统一性，企业对于其需求点也在不断变化。这也导致了企业营运的款项资金需要应用的方向要不断迎合企业所处阶段的情况，物尽其用。无法灵活运用企业营运资金或对企业产生致命性的打击，对于企业的后期发展更是无从谈起。

此次论文的对象是沈阳新东方供热公司为中小型技术公司，从现阶段来看不管是国家内地或是一些发达国家对此类话题研究的还是过少，不能形成很好的应用依据。此次的研究是对本企业现状分析考究，最终获得其企业资金有效运用方式。此公司在不断壮大的发展历程中，财务体系中最为重要的营运资金也随着企业壮大而不断经历着各种改革，此次也是一个新的改革阶段，深入了解其改革过程中所遇到的问题，进行了分析总结完成了此次论文，主要为沈阳新东方供热在后面的资金管理上能够更加有效的利用其价值，做出一点贡献。同时也希望为在同样问题上有着困扰的公司做出一点指导。

关键词：营运资金；管理；应收账款

目录

摘要

Abstract

引    言-1

一、营运资金相关理论-3

（一）营运资金理论概述-3

（二）营运资金特点概述-3

二、沈阳新东方供热公司营运资金管理存在的问题-3

（一）对营运资金管理不够重视-4

（二）管控手段相对滞后-4

（三）对应收账款的管理不够-5

（四）经营活动渠道结构不合理-6

三、完善沈阳新东方供热公司营运资金管理问题的对策.-7

（一）高层培训流动资金管理系统-7

（二）组件高密度的信息管理系统-8

1.解析相关，明确目标-8

2.了解刚需，重组业务流程-8

3.定战略规划，细分公司相关业务-8

（三）改善账务系统管理流程-9

（四）改善运营渠道流程-9

1.资金运营在采购中的管理-9

2.优化生产部门资金管理流程-11

结    论-13

参 考 文 献-14