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摘 要: 现金是企业重要的资源之一,是企业的血液,贯穿于企业的各个生产经营活动,经济发展的越快,现金流在企业发展中所占的份量就越重。本文以康美药业现金流管理的现状为背景,展开进一步分析与研究,指出企业现金流管理上存在的战略问题、监管问题、风险问题和预算制度等,并针对提出的问题给出相关优化建议,寻求企业收益与风险之间的平衡关系,加快现金流转速度,最大程度上创造企业价值,希望能给康美药业在管理上带来一定帮助。 关键词:制药企业,现金流,现金流管理 ,现金流管理优化建议
目录 摘要 Abstract 1 引言-3 2 现金流管理概述-3 2.1 现金流管理的概念-3 2.2 现金流管理的内容-4 2.3 现金流管理的意义-4 3 康美药业现金流管理现状-5 3.1 现金流速管理现状-5 3.2 现金流预算执行现状-7 3.3 现金流监管现状-7 3.4 现金流质量现状-7 4 康美药业现金流管理存在的问题-8 4.1 资金回流速度较慢-8 4.2 现金流预算制度不完善-9 4.3 现金流监管不严谨-9 4.4 忽视了对现金流的风险控制-9 5 康美药业现金流管理优化措施-10 5.1 加快现金流流转速度-10 5.2 优化现金流预算体系-10 5.3 加强内部监管制度-11 5.4 加强现金流风险管理控制-11 结论-12 参考文献-13 致谢-14 |