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摘要:货币资金做为经营单位经营过程中,具有较强流动性资产,成为经营单位经营过程的血液,一直被经营单位所关注,同时,也是经营单位舞弊产生的源泉。新兴公司没有健全的内控体制,必然会导致资源浪费、舞弊滋生,对新兴公司的经营与运行产生影响,从而降低工作人员的工作效率,经营单位快速发展,为完善经营单位内控提供机会,也使经营单位内控意义更加的明确,新兴公司其发展也受到各行各业的关注,本文以新兴公司内控制指引下,保证新兴公司资金完整性及安全性为目标,对新兴公司货币资金进行详细的概述,分析当前新兴公司货币资金内控现状,发现新兴公司货币资金,进行控制过程中存在的问题,并提出的解决措施,使新兴公司对于货币资金的管理与控制不断完善。
关键词:货币资金;内部监督;内部控制
目录 摘要 Abstract 1 绪论-1 1.1研究背景-1 1.2研究目的及意义-1 1.2.1 研究目的-1 1.2.2 研究意义-1 1.3 国内外研究综述-1 1.3.1 国外研究综述-1 1.3.2 国内研究综述-2 1.3.3 文献评述-2 1.4 研究思路及研究方法-2 2 货币资金管理相关理论概述-4 2.1货币资金的概念-4 2.2货币资金管理的内容-4 2.3 建筑行业货币资金意义-5 3 新兴公司货币资金管理现状及分析-6 3.1 新兴公司发展状况及营业情况-6 3.2 新兴公司货币资金管理现状-6 3.2.1 资产负债表分析-6 3.2.2 现金流量表分析-7 3.3.3 财务指标分析-8 4 新兴公司货币资金管理存在的问题-10 4.1 应收账款回收效率低-10 4.2 未能有效利用与管理闲置资金-10 4.3 缺乏货币资金预算-10 4.4 企业缺乏对货币资金的有效监督-10 4.4.1内部控制监督不完善-10 4.4.2 内部审计工作流于形式-11 4.5 货币资金内部控制不够完善-11 4.5.1 缺少备用金管理方面的制度-11 4.5.2 缺少票据管理的制度-11 5 新兴公司加强货币资金管理问题的成因-13 5.1 应收账款管理不规范-13 5.2 资金分散管理且财务人员业务能力较低-13 5.3领导对货币资金的预算工作不重视-13 5.4资金管理内控监督与评价人员专业素质不高-13 5.5 货币资金内部控制制度建设不受重视-14 6 新兴公司加强货币资金管理的对策-15 6.1 规范应收账款管理-15 6.2 合理规划对闲置资金的投资方案-15 6.3 加强对货币资金的预算工作-17 6.4 加强内部控制监督与评价-18 6.4.1 强化内部控制监督-18 6.4.2 加强内部控制监督-18 6.5 建立健全的货币资金内部控制制度-18 6.5.1 完善货币资金管理岗位设计-19 6.5.2 加强备用金及票据的管理制度建设-19 结 论-20 参考文献-22 致 谢-23 |