摘要：在社会主义市场经济的发展条件下，中小企业的数量在2018年占全国各类型企业的98%以上，其中，中国小微企业产品和服务的最终成本约占GDP的60％，税收占税收总额的50％。因此，在社会主义市场经济中发展中小企业的重要性日益明显。同时，中小企业发展前景的好坏成为了直接影响整个国民经济运行态势的重要因素之一。基于中小企业自身发展的限制，针对我国中小企业营运资金管理存在理论知识相对匮乏，起步较晚和缺乏正确的管理意识的问题，导致不少中小企业在日常的管理过程中存在各种各样的弊端，严重音响到了企业的可持续经营和发展。所以关于如何对存在的弊端进行及时的发现并提出优化解决方案，降低或规避问题所导致的经营困难，对于中小企业的发展就具有较强的现实指导意义。

本文通过案例研究的方法，对案例企业巨强工业用布有限责任公司营运资金管理进行了深入了解。通过对该企业经营现状的调查，明确了该企业在存货、应收账款、货币资金、流动负债这四个方面存在管理上的问题，并对发现的问题进行了归纳总结，分析了导致问题发生的原因以及存在的风险。然后通过案例研究对如何优化企业经营发展进行研究，明确营运资金管理的重要性。

关键词 营运资金；财务管理；中小企业

目录

摘要

Abstract

1 绪论-1

1.1 研究背景及意义-1

1.2 国内外研究现状-1

1.2.1 国外研究现状-1

1.2.2 国内研究现状-2

1.3 研究的内容和方法-2

2 营运资金管理的相关理论-4

2.1 营运资金的概念及管理原则-4

2.1.1 营运资金的概念-4

2.1.2 营运资金的管理原则-4

2.2 中小企业的界定及经营现状-5

2.2.1 中小企业的定义-5

2.2.2 中小企业的经营现状及特点-5

2.3 企业营运能力-6

2.3.1 企业营运能力概念-6

2.3.2 企业营运能力的特点-6

3 巨强工业用布有限责任公司营运资金研究现状-8

3.1 巨强工业用布有限责任公司基本情况概述-8

3.2 流动资产营运能力指标分析-8

3.2.1 应收账款周转率-8

3.2.2 存货周转率-9

3.2.3 流动资产周转率-10

3.3 巨强工业用布有限责任公司营运资金管理存在的问题-11

3.3.1 应收账款过多-11

3.3.2 存货严重滞后-12

3.3.3 缺少对流动资产的监控机制-13

3.3.4 公司净利润下降-14

3.3.5 企业负债规模扩大-15

4 巨强工业用布有限责任公司营运资金管理优化措施-17

4.1 加强应收账款管理-17

4.2 提高存货周转效率-17

4.3 建立现金流量及财务风险监测体系-18

4.4 提高资金使用效率-20

4.5 建立投资风险防范体系-20

结论-22

致谢-23

参考文献-24