摘要:近几年我国经济的形式非常复杂，各个领域均面临着多方面严峻的挑战。在这种状况下，一个公司只有保持有效的内部管理和生产体系，才能获得认可，才可以盈利。这就无形中使该公司的内部控制工作尤为重要。本文通过对BEIJING ROTEK股份有限公司当前的内部控制体系及制度进行概述分析，发现该公司内控方面存在的问题并提出了相应的完善建议。

本文首先论述了为什么要研究内部控制以及研究它的意义，为后面论文的写作做铺垫。然后又阐述了一下内部控制的相关理论：包括内控的定义、内控的五要素、内控的作用。第三部分以及第四部分是本篇论文写作的重点，第三部分主要描述了企业当前内部控制所存在的一些问题。通过我的调查研究，发现企业存在一股独大、应收账款坏账风险、信息不对称以及监督薄弱的问题。第四部分则是针对以上这些问题所做出的完善建议：改进权力制衡体系、加强应收账款管理、加强信息之间的沟通交流以及建立审计委员会。内部控制对企业的发展起着重要的作用，所以我们要不断地修改和完善内部控制以达到企业的战略目标。

关键词：股份有限公司；内部控制；完善建议

目录

摘要

Abstract

1 研究企业内部控制的背景和意义-1

1.1 研究企业内部控制的背景-1

1.2 研究企业内部控制的意义-1

2 关于内部控制的相关理论阐述-2

2.1内部控制的定义-2

2.2内部控制的要素-2

2.3内部控制的作用-3

3 BEIJING ROTEK股份有限公司的现状及存在的问题-4

3.1 企业的概述-4

3.2 企业内部控制的现状及存在的问题-5

3.2.1企业内部存在一股独大现象-5

3.2.2 企业应收账款存在坏账风险-6

3.2.3 企业内部存在信息不对称现象-8

3.2.4 内控监督机制相对薄弱-9

4 BEIJING ROTEK股份有限公司内部控制的完善建议-10

4.1 改进权力制衡体系-10

4.2 加强应收账款管理-10

4.3 加强信息之间的沟通交流-10

4.4 建立审计委员会-11

结论

参考文献

致谢