摘要:经济全球化的发展，使我国市场经济体制对企业经营管理要求进一步提高，内部控制在企业保持核心竞争力中占有越来越重要的地位，因此，企业必须调整内部控制管理水平来增强自身适应市场的能力。现在企业的内部和外部环境变化很大，我国在内部控制理论研究方面取得了成就但在实施应用方面太少。传统的内部控制理论，已经不能满足当代企业的风险管理需要；企业的内部控制体系有待完善。大尔多超市的主要问题表现在：内部控制运行缺乏有效监督、公司治理结构不合理、内控评价体系不健全、内部控制流程设计有漏洞、内部控制运行形式化严重、财务部门不能充分发挥管理作用、权责分配不合理。然后在结合企业存在的问题基础上，对具体问题提出相关的建议和措施，以保证大尔多超市内部控制系统的有效运行。本论文的研究有利于大尔多超市优化本身的内部控制体系、完整促进公司的规范化管理。

关键词：企业  内部控制  优化

目录

摘要

Abstract

绪论-2

一、内部控制的基本概述-2

（一）内部控制的定义-2

（二）内部控制的方法-2

（三）内部控制的主要目标-2

二、大尔多超市简介及内部控制现状-3

（一）大尔多超市简介-3

（二）大尔多超市内部控制体系问题分析-3

三、对内部控制存在问题的对策-6

（一）强化监事会的监督功能-6

（二）强化信息沟通-6

（三）加强公司内部控制风险意识-6

（四）优化内部控制流程设计-7

（五）合理进行权责界定-7

（六）合理设计内控评价体系-7

结论-7

参考文献-9

致谢-10