摘 要：内部控制缺陷的认定对发现、处理内部控制缺陷相当重要，国内外学者对内部控制缺陷认定标准进行了研究，《企业内部控制指引》对于一些公司并不适用，公司的内部控制问题还是很突出。本文重点关注上市公司一些内部控制缺陷，根据对内控缺陷根据财报和非财报进行定性定量认定，对其进行研究，本文数据选取了2013-2017年13000家上市公司披露的内控缺陷认定标准，为上市公司确立内控制度，认定.认定内控缺陷,完善内控制度提出一些意见建议。

关键词：内部控制 内部控制缺陷 内部控制缺陷认定标准

目 录

摘 要

Abstract

一、 绪论-1

(一) 选题背景及意义-1

(二) 国内外研究现状-1

(三) 研究方法-

(四) 研究内容-2

二、 相关概念-4

(一) 内部控制-4

(二)内部控制缺陷-7

三、上市公司内部控制缺陷认定标准情况-8

(一) 财报定量缺陷认定标准-8

(二) 非财报定量缺陷认定标准-8

(三) 财报定性缺陷认定标准-10

（四）非财报定性缺陷认定标准-12

四、内控缺陷标准情况分析-14

(一) 认定标准范围不统一-15

(二) 公司对内控缺陷认定标准不重视-16

参考文献-18

致谢-19