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摘要:本文主要基于“今世缘”2014年-2016年财务报表数据,以母公司报表数据为主,合并报表数据为辅,运用现金流量表整体分析和比率分析方法,重点对公司经营活动、投资活动、筹资活动的相关数据进行查询,观察,计算和对比等实质性分析,通过分析发现“今世缘”存在现金流量短缺,现金质量不如同业等问题,深层次原因是经营能力的下降,现金流量结构不合理。因此,本文的分析结论是:“今世缘”经营状况不佳,现金流量结构不合理,企业对外部依赖性逐渐降低,但是回笼资金的能力依然不理想。据此,本文提出了“压缩现金循环周期、强化现金预算和日常管理、改善企业治理结构和制定合理的战略”等建议。
关键字:现金流量;财报数据;现金管理
目录 摘要 Abstract 一、白酒行业分析与“今世缘”经营现状-6 (一)白酒行业状况-6 (二)公司简介-7 (三)公司经营管理现状-8 (四)公司主要会计数据与财务指标概览-9 二、“今世缘”现金流量表整体分析-10 (一)现金流量表一般分析-10 (二)现金流量表水平分析-11 (三)现金流量表垂直分析-12 三、“今世缘”现金流量表相关比率分析-13 (一)从现金流量表分析企业偿债能力-13 (二)从现金流量表分析企业盈利质量-14 (三)从现金流量表分析企业支付能力-15 (四)从现金流量表分析企业财务弹性-15 四、“今世缘”存在的问题与原因探析-16 (一)存在的问题-16 (二)产生问题的原因-17 五、结论与对策-20 (一)分析结论-20 (二)管理建议-21 参考文献-24 |