摘要： 随着全球经济一体化、金融市场化进程加快，金融危机案件频频出现，商业银行面临的风险加剧，这些无不与商业银行内部控制有关，我国商业银行的内部控制评价体系迫切需要完善健全以面对来自国内外监管部门的监督和国际银行的挑战。本文在分析比较国内外关于内部控制评价的研究成果并查阅我国监管当局在这方面的相关政策文件基础上，对商业银行内部控制评价的概念、内容、要素以及程序进行理论分析，建立一套科学合理的内部控制评价体系，最后运用层次分析法以及模糊综合评价法以建设银行为例将内部控制评价各项指标量化，并结合评价结果提出建议。

  关键词：商业银行； 内部控制评价； 层次分析法

目录

摘要

Abstract

一、引言-4

（一）选题背景与意义-4

（二）研究内容-4

（三）研究方法-4

（四）创新点-5

二、文献综述-5

（一）内部控制理论的文献述评-5

（二）内部控制评价的文献述评-6

（三）商业银行内部控制评价的文献述评-6

三、商业银行内部控制评价研究的理论分析-7

（一）商业银行内部控制评价的理论基础-7

（二）商业银行内部控制评价的目标-8

（二）商业银行内部控制评价的原则-8

（三）商业银行内部控制评价的要素-8

（四）层次分析法在内部控制评价中的应用-10

四、基于层次分析法的商业银行内部控制评价-12

（一）商业银行内部控制评价指标体系-12

（二）确定各级指标权重-13

（三）确定评语集-15

（四）模糊综合评价-15

五、内部控制评价结果分析-16

（一）内部控制环境-16

（二）风险评估-16

（三）控制活动-17

（四）信息与沟通-17

（五）内部监督-17

六、研究总结与展望-17

参考文献-17

附录-19

致谢-20