摘要：随着我国经济发展进入新常态，经济转型期给变压器生产企业带来了巨大压力和挑战。就变压器生产行业来看变压器市场需求已饱和，产能过剩严重，产品低端化，市场恶性竞争加剧，利润极其低，导致很多中小型变压器制造企业陷入现金流短缺困境，甚至有的公司已经被淘汰。调研发现三变科技公司存在现金流量管理缺乏全员的参与、资金回流速度较慢、现有产品投资不够科学合理、筹资规划灵活性不足等方面问题。为确保企业现金流健康良好的运转，增强企业抗风险能力，在激烈的市场竞争中得到稳健发展，作为变压器生产企业之一的三变科技公司就更应该重视现金流量管理。公司应该从鼓励全员参与现金流量管理、加快经营活动现金流转速度、合理测算最佳现金持有量科学投资、科学制定季度筹资方案等方面改进完善公司现金流量管理。

关键词：三变科技公司；现金流量预算；现金流量管理；问题与对策

目录

摘要

Abstract

1现金流量管理理论概述-1

1.1现金流量管理的内涵和意义-1

1.2现金流量管理的内容-1

1.2.1现金流量的预算管理-1

1.2.2经营活动现金流量管理-2

1.2.3投资活动现金流量管理-2

1.2.4筹资活动现金流量管理-2

1.2.5现金流量的质量管理-3

2三变科技公司现金流量管理现状-4

2.1三变科技公司简介-4

2.2公司现金流量管理现状-4

2.2.1现金流量预算的编制现状-4

2.2.2现金流量预算的审批与考核现状-5

2.2.3经营活动现金流量管理现状-5

2.2.4投资活动现金流量管理现状-6

2.2.5筹资活动现金流量管理现状-6

2.2.6公司现金流量的质量分析-7

3三变科技公司现金流量管理存在的问题和原因分析-8

3.1公司现金流量管理缺乏全员的参与-8

3.2公司的资金回流速度较慢-8

3.3公司现有产品投资不够科学合理-8

3.4筹资规划灵活性不足及筹资结构不合理-9

4完善三变科技公司现金流量管理的对策-10

4.1鼓励全员参与公司现金流量管理-10

4.2加快经营活动现金流转速度-10

4.3合理测算最佳现金持有量科学投资-11

4.4科学制定季度筹资方案合理安排筹资结构-11

结  论-12

参 考 文 献-13

致  谢-14