摘要： 随着我国现代企业制度改革的推向深入，以及近年来因为内部控制缺失或无效导致的企业失败案例的不断出现，对内部控制的有效性进行评价己越来越成为理论界和实务界关心的一个问题。近年来，我国上市云南白药企业逐渐出现了诸多问题，比如会计信息失真，以及会计造假等等现象的出现。而我国企业出现这样现象的原因就是，内部控制制度严重失效。因此，要想不断推动并完善我国企业内部控制制度建设，就要在一定程度上加强内部环境建设，以及构建风险管理体系，与建立统一管理信息系统等等，从而实现我国企业又好又快发展。所以我们以云南白药企业为例，分析云南白药企业内部控制制度现状，找到其中存在的问题，然后提出与之相对应的对策，促进其能够更好的进行发展。

关键词：云南白药企业；内部控制制度；内部控制环

目录

摘要

Abstract

1绪论-1

1.1 研究背景-1

1.2 研究意义-1

1.2.1理论意义-1

1.2.2现实意义-1

1.3研究对象与方法-2

1.3.1研究对象-2

1.3.2研究方法-2

2相关理论概述-3

2.1内部控制制度定义-3

2.2内部控制制度目标-3

2.3内部控制的要素-3

2.4企业内部控制制度的意义-4

2.4.1有助于提升企业的管理水平-4

2.4.2有助于增强企业风险防御能力-4

2.4.3促进企业的有效经营-4

3云南白药企业内部控制制度的现状及存在的问题-5

3.1云南白药企业介绍-5

3.2云南白药企业内部控制制度现状-5

3.2.1企业内部控制环境-5

3.2.2企业内部风险评估-7

3.2.3企业内部控制活动-8

3.2.4企业内部信息沟通-8

3.3云南白药企业内部控制制度存在的问题-10

3.3.1控制环境不完善-10

3.3.2风险评估体系不健全-10

3.3.3控制活动缺乏全面性-11

3.3.4信息披露不透明，沟通不顺畅-12

4结论与建议-13

4.1结论-13

4.1.1内部控制环境方面-13

4.1.2风险评估方面-13

4.1.3企业内部控制活动方面-13

4.1.4内部信息沟通方面-13

4.2建议-14

4.2.1加强内部环境建设-14

4.2.2健全风险评估体系-14

4.2.3完善企业内部控制活动-16

4.2.4加快信息系统与沟通渠道建设-16

参考文献-18

致谢-19

附录-20