摘要：内部控制影响着企业是否能实现战略目标，根据企业自身特点，制定科学的内部控制政策，并严格执行，是一个企业可持续发展的重要基石，良好的内部控制可以有效的防止业务差错和舞弊行为的发生。

随着信息科技的崛起和内部控制理论的发展，内部控制对企业的重要性逐渐引起了人们的关注。我国在内部控制理论方面取得了丰富成果，但在实践方面还有所欠缺，企业对于内部控制制度还有很大的改良空间。

本文在研读了相关文献的基础上，通过内部控制五要素来对GXD通信科技股份有限公司内部控制进行分析，并针对案例分析中GXD通信科技股份有限公司内部控制中出现的问题，提出内部审计应采取的对策，旨在引起GXD通信科技股份有限公司对内部控制的重视。

关键词：内部控制；控制环境；通信科技行业

目录

摘要

Abstract

1 前言-1

2 内部控制的相关概念介绍-1

2.1 内部控制的概念-1

2.2 内部控制的五个要素-1

3 GXD通信科技有限公司内部控制现状-3

3.1 GXD通信科技股份有限公司介绍-3

3.2 GXD通信科技公司内部控制现状-3

3.2.1 工程项目订单内部控制流程-4

3.2.2 派工单内部控制流程-5

4 GXD通信科技股份有限公司在内部控制中存在的问题-6

4.1 控制环境-6

4.1.1 企业文化难入人心-6

4.1.2 人员流动性大-6

4.2 风险评估-7

4.3 控制活动-8

4.3.1 电子商务系统有缺陷-8

4.3.2 项目工程订单缺少监管-8

4.4 信息与沟通-9

4.4.1 缺乏信息管理系统-9

4.4.2 缺少有效沟通平台-9

4.5 监督-10

5 改进GXD通信科技股份有限公司的建议-11

5.1 网络安全与控制-11

5.2 健全财务控制制度-11

5.3 人事控制-11

5.4 激励政策-12

5.5 充足的资源配备-12

参考文献-14

致谢-15