摘要：2010年，国家财政部颁发了《企业内部控制规范》，鼓励相关企业提前执行此规范，与此同时要求上市公司及相关非上市企业切实做好执行前的各项准备工作。本文通过对中粮贸易有限公司内部控制的调研，对其内部环境、风险评估、控制活动、内部信息与沟通、内部监督现状进行分析，指出中粮贸易内部控制中良好的环节，并对中粮贸易原有的内部控制制度中内控人员素质低，人才缺失严重；国际意识薄弱，防范风险能力弱；内审不力导致战略合作失误的薄弱环节提出意见及建议，以此加强中粮贸易自身的有效控制，保障企业经营目标的顺利实现。

关键词：中粮贸易；内部控制；风险评估

目录

摘要

Abstract

1 企业内部控制的基本理论-1 

1.1内部控制的定义-1 

1.2内部控制的必要性-1

2 中粮贸易内部控制现状- 3

2.1 中粮贸易基本情况-3

2.2 中粮贸易内控现状- 3

2.2.1内部环境-4

2.2.2风险评估-6

2.2.3控制活动- 8

2.2.4信息与沟通- 8 

2.2.5内部监督- 9 

3 中粮贸易内部控制存在的问题-10 

3.1 内控人员素质低，人才缺失严重-10 

3.2 国际化意识薄弱，防范风险能力弱-10

3.3 内审不力，导致战略合作失误-10 

4 完善中粮贸易内部控制的措施及方法- 12 

4.1 加强人力资源建设- 12

4.2 加强国际风险管理体系的构建- 13

4.3 健全内审事项议事决策制度- 13

结    论-16 

参 考 文 献-17

致    谢-18