摘要：近年来，随着世界经济的快速发展以及我国金融环境的逐步开放，我国金融行业的发展变得更加多样化，为能更有效地解决国内外金融市场对商业银行带来的冲击，提高商业银行的竞争力，加强商业银行内部控制已成为一种趋势。通过加强商业银行内部控制，利于促进银行内部各部门的交流与合作，利于商业银行会计更好地开展会计核算和会计监督工作，更能促进我国商业银行向世界一流银行的发展。论文将对我国商业银行存在的内部控制问题进行剖析，并以中国农业银行安顺分行为研究对象，围绕其内部控制的现状，对其存在的内部控制问题进行分析，并探寻有效的对策。

关键字：内部控制；商业银行；监督；风险评估

目录

摘要

Abstract

1 引言-1

1.1 选题背景-1

1.2 选题意义-1

2商业银行内部控制的现状-3

2.1商业银行内控制度的概述-3

2.1.1内部控制的概念-3

2.1.2内部控制系统的组成要素-3

2.2商业银行内部控制现状分析-4

2.2.1风险识别与评估现状分析-4

2.2.2内控制度的现状分析-5

2.2.3内控监督机制的现状分析-5

2.2.4会计人员配置的现状分析-6

2.2.5信息与沟通现状分析-6

3农业银行内部控制制度案例分析-7

3.1农业银行的基本情况-7

3.2农业银行安顺分行内部控制存在的问题-7

3.2.1内部控制环境薄弱-8

3.2.2内部监督机制不完善-9

3.2.3信息与沟通渠道不畅通-11

3.2.4未形成有效的风险意识和评估机制-11

3.3完善农业银行内控制度建设的策略-12

3.3.1营造良好的内控环境-12

3.3.2加强企业内部控制文化建设-12

3.3.3创新内部监督方式-13

3.3.4建立畅通的信息交流与反馈系统-13

3.3.5建立科学的风险管理评估系统-13

结论-15

参考文献-16

致谢-17