摘要：从现金流管理业务的角度出发，对企业的内部控制业务体系予以建设，可以很大程度上提升企业内部控制业务体系的综合性建设质量。本文首先针对通化葡萄酒公司的经营状态，对公司的基本情况进行了总结分析，并对现金流管理概念和内部控制概念进行了阐述，针对内部控制工作的特点，对内部控制活动的主要作用进行分析，为通化葡萄酒公司的理论资源应用创造了较为理想的基础性条件。企业的现金流入与流出主要是通过采购与销售环节进行，因此从这两个层面作为现金流管理的切入点，对通化葡萄酒公司采购与付款环节的内部控制和销售与收款的内部控制进行了探究。并针公司对这两个方面存在的问题进行了优化策略的制定，对提升企业的现金流管理业务综合质量，具有十分重要的意义。

关键词：现金流；内部控制；采购与付款；销售与收款

目录

摘要

Abstract

1现金流管理内部控制基本理论概述-1

1.1现金流管理概念-1

1.2内部控制基本概念-1

1.3现金流内部控制的方式-1

2通化葡萄酒公司现金流内部控制现状-3

2.1公司概况简介-3

2.2采购与付款现金流内部控制现状-3

2.2.1采购与付款业务整体流程-3

2.2.2采购与付款现金流内部控制-5

2.3销售与收款现金流内部控制现状-6

2.3.1销售与收款业务整体流程-6

2.3.2销售与收款现金流内部控制-7

3通化葡萄酒公司现金流内部控制存在的问题-9

3.1采购与付款现金流方面存在的问题-9

3.2销售与收款现金流方面存在的问题-9

4通化葡萄酒公司现金流内部控制的完善策略-11

4.1采购与付款现金流方面-11

4.2销售与收款现金流方面-11

4.2.1加强信用管理-11

4.2.2加强应收账款的管理-12

参 考 文 献-13

致  谢-14