摘要：伴随着中国社会主义市场经济发展，我国许多企业走上了高速发展的道路。但是，在中国企业的管理中，一个非常普遍的问题是企业严重缺乏科学的内部控制机制。其中包括管理层缺乏对企业内部控制重要性的正确认识，管理人员素质低下等方面。深圳金立通信设备有限公司是集研发、生产、销售为一体的国家高新技术企业。然而，华兴银行股份有限公司广东省深圳分行在二零一八年十二月受理了申请人金立公司所提出的破产清算申请。金立公司由盛转衰，研究其企业内部控制缺陷问题，不仅可以分析出金立集团破产清算的内在原因以及企业的内部控制缺陷，而且对企业的内部控制机制完善、加强管理具有重要的意义。

关键词：内部控制；监督；COSO：管理层能力

目录

摘要

Abstract

一、绪论-1

（一）研究背景-1

（二）研究意义-1

（三）研究方法-1

（四）国内外研究现状-2

二、内部控制相关概念及常见问题-4

（一）内部控制的相关概念以及要素-4

（二）企业内部控制法律法规方面的要求规范-4

（三）内部控制缺陷的常见问题-4

三、金立公司破产清算案例分析-6

（一）案例概况-6

（二）金立公司破产清算的直接原因分析-6

（三）金立公司暴露出来的内部控制问题-6

四、金立破产清算对企业内部控制的警示-8

（一）创造良好的内部控制环境-8

（二）完善风险管理机制-8

（三）提高内部控制活动的有效性-8

（四）建立高效的信息沟通渠道-8

（五）实现规范化、动态化监督-8

（六）提升管理层能力-9

五、结论与展望-10

参考文献-11

致  谢-13