摘要：公司的财务管理是众多管理工作中极为重要的一部分，通过科学的财务管理，不仅可以使得公司的资金得到最有效的利用，还可以反映出公司日常经营过程中所存在的种种弊端。其中，营运资金管理在财务管理中扮演者十分重要的角色，存在于企业生产经营活动的各个方面,直接作用于企业的流动性和收益性,其管理效果关系着企业的存亡，与企业的可持续发展息息相关，乳业行业更是如此。本文以光明乳业为例，结合其2013-2018年的财务数据，对其营运资金管理现状进行了分析，发现其存在现金能力、营运能力、偿债能力较弱三个问题。然后针对存在问题提出了采用多元化方式融资，提高企业资本市场声誉以及加强财务管理理念的改善措施，以期为企业营运资金管理提供建议。

关键词：光明乳业；营运资金；营运资金管理

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摘要

Abstract

1.绪论-1

1.1研究背景-1

1.2研究意义-1

2.相关概念及理论基础-1

2.1 相关概念-1

2.1.1 营运资金-1

2.1.2营运资金管理-2

2.2 理论基础-2

3.光明乳业营运资金管理现状-2

3.1 光明乳业简介-2

3.2 现状分析-2

3.2.1 现金能力-3

3.2.2 偿债能力-6

3.2.3 营运能力-9

4.光明乳业营运资金管理存在的问题-12

4.1 过度依赖外来资本-12

4.2 获取现金和利润能力较弱-12

4.3企业偿债能力有限-12

5.完善光明乳业营运资金管理的建议-13

5.1融资方式多元化-13

5.2提升偿债能力和企业资本市场声誉-13

5.3加强财务管理理念-14

第六章 结论及展望-14

6.1 结论-14

6.2 展望-15

致谢-15

参考文献-16