【摘要】：在多元化市场格局的逐渐形成的社会化大生产下，内部控制逐渐成为企业经营管理体系中不可或缺的重要组成部分。内部控制是现代企业制度下自我调节约束机制，加强企业内部控制，防范和化解风险，帮助企业改善财务管理、完善体系，维护企业财产安全，提高企业经济效益。目前我国大部分民营企业都对内部控制方面进行加强和改进，但仍然存在很多缺陷，仍然有很多企业在内部控制制度存在未能解决地问题。存在这些问题就直接或者间接地影响了企业的经营效率。因此需要了解和分析企业在内部控制过程中出现的问题，找出问题的原因，并提出相应的措施来完善内部控制制度，以此来提高企业经营效益，增强企业市场竞争力。

【关键词】：娃哈哈公司 ；内部控制 ；评价；策略

目录

摘要

Abstract

一、引言-5

二、内部控制的基本理论-6

（一）内部控制的含义-6

（二） 内部控制的分类-6

（三）内部控制的要素-6

三、娃哈哈公司内部控制体系的评价-7

（一）娃哈哈公司内部控制现状及存在的问题-7

1、内部控制环境方面-7

2、风险评估方面-9

3、内部控制活动方面-9

4、信息与沟通方面-10

5、内部审计方面-11

四、 娃哈哈公司内部控制体系的优化对策-13

（一）完善内部控制环境建设-13

（二）建立健全风险预警机制-13

（三）健全公司管理制度，完善信息系统建设-14

（四）完善内部审计监督机制-14

致 谢-17