摘要：内部控制在当前企业以及各个机关单位内部运作都起着至关重要的作用，单位和企业若要整体掌握公司内部运行的状态，就必须通过内部控制来协调内部组织，提高内部合作协调能力。我国国有企业在国民经济中一直占据主导地位，近年来国有企业改革成效显著，然而现阶段企业内部控制不完善，企业内部控制问题仍然影响着企业的经济效益。在这个基础上，笔者考虑到国企的特别之处，结合公司当前的状况和将来的发展趋势，研究理论的同时从实践出发，对我国目前国企内控现状自己探究，以企业内控的各种理论为基点对案例进行学习和分析，发现了企业内控存在人力资源、文化建设、内部控制活动、信息沟通等方面问题，并针对问题提出了切实有效的建议。

关键词：国有企业 内部控制 风险管理  优化

目录

摘要

Abstract

一、引言-3

（一）研究背景及研究意义-3

（二）研究思路与研究方法-3

（三）国内外研究综述-3

二、相关理论概述-6

（一）国有企业的界定-6

（二）国有企业的特征-6

三、案例分析——以风神股份有限公司为例-7

（一）公司背景-7

（二）风神股份内部控制缺陷的原因-8

1.内部控制环境问题-8

2.风险意识不足-9

3.控制程序执行度不足-10

4.信息沟通机制缺陷-11

5.内部监督不充分-11

四、完善我国上市公司内部控制的对策-12

（一）完善内部环境-12

（二）强化风险意识-13

（三）加强控制措施-14

（四）健全信息沟通系统-14

（五）加强内部监督-15

五、总结-16

参考文献-17