摘要：当前，国际市场环境复杂，汇率处于不稳定的状态，面对这样的国际环境，我国对外贸易频繁的企业在面临提高外汇风险管理水平和能力的挑战，跨国企业更要加强对外汇风险的防控措施，尤其是外汇市场的规模不断扩大，中国在外汇市场上的地位也越来越重要，但对我国有重要影响的外汇汇率在持续变化。近年来，外汇风险越来越引起企业管理的注意，大部分跨国企业也渐渐将重心放在建立外汇风险防范机制上，但在这过程中并没有很成熟的方式和研究成果。本文以中远集团为例，具体研究了以下几个问题：集团现行面临的集体外汇风险都有哪些；如何评估外汇风险；为了降低外汇风险，具体可以采用哪些措施。为了规避巨大的外汇风险风险，中远集团应该从以下几点着手：一方面要提高防范外汇风险的意识，另一方面要积极寻求新的对策，再现行外汇管理机制下应对风险，积极运用金融工具，提高管理人员水平，不能停留在过去自然对冲的中性管理这一措施上。在这同时，企业在制定具体措施时，应针对不同类型的风险进行分析，从经营和金融层面等多个角度加强管理，以应对汇率变动带来的外汇风险，减少企业在拓展对外经营市场过程中带来的不确定性损失。  

关键词：跨国企业；外汇风险；防范策略

目录

摘要

Abstract

引言-1

一、跨国公司外汇管理相关理论-2

（一）什么是外汇风险-2

（二）外汇风险的分类-2

1.交易风险-2

2.会计风险-2

3.经济风险-2

二、中远集团外汇风险管理案例介绍-3

（一）中远集团背景介绍-3

1.公司基本简介-3

2.公司主要经营业务分析-4

3.公司国外经营状况分析-5

（二）中远集团外汇风险管理现状-5

1.公司外汇风险管理机构框架-6

2.公司识别外汇风险的方法-6

（三）中远集团现行面临的主要外汇风险-7

三、中远集团外汇风险管理案例分析-8

（一）利用经营行策略控制外汇风险的效果-8

1.从交易风险方面评估-8

2.从会计风险方面评估-9

3.经营性外汇风险控制的有效性-9

（二）中远集团现行外汇风险管理的优势-10

1.外汇风险防范意识较强-10

2.外汇风险管理机制比较完善有效-11

3.外汇风险管理金融工具使用充分且多样化-11

（三）中远集团管理外汇风险的策略-12

1.采用经营性策略-12

2.采用金融性策略-12

四、中远集团外汇风险管理改进对策-14

（一）强化外汇风险管理意识-14

（二）完善外汇风险管理体制-14

1.建立专门的外汇风险管理部门-14

2.加强跨部门的协同效应-15

3.加快信息化建设-15

（三）提高管理人员水平-16

1.与高校开展合作-16

2.健全员工内部培训和晋升机制-16

结论-17

参考文献-18