企业内部控制分析--沈阳宏发公司为例.doc

资料分类:企业经济 上传会员:胡胡杨 更新时间:2022-02-15
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摘要:随着全球经济化,企业间的竞争越来越激烈,面临的风险也越来越多,内部控制存在重大缺陷是很多企业经营失败的重要原因,完善内部控制己经成为众多公司的追求。内部控制渗透于企业经营管理活动的各个方面,企业只要存在经济活动和经营管理,就需要有相应的内部控制活动。完善企业内部控制不仅可以改善企业会计信息质量,提高资产安全性,还是企业实现战略目标,改善公司经营情况,提高经济效益,防范和控制所面临的风险的一种有效的方法。若把企业比喻为人,那内部控制就是中枢神经系统。因此,任何企业都应重视内部控制,不断对其进行完善。

本文按照提出问题、分析问题、解决问题的思路,运用规范研究和案例研究相结合的方法对该公司的内部控制进行研究。首先简单介绍了内部控制的理论基础,然后以沈阳宏发公司的内部控制问题为研究对象,借助内部控制五要素来分析公司内部控制现状,发现问题并分析其存在问题的原因。最后,根据提出的问题对的内部控制提出几方面的改进和完善措施。

 

关键词:内部控制;控制环境;监督;信息沟通

 

目录

摘要

Abstract

引    言-1

一、工作岗位-2

(一)实习公司概述-2

(二)工作岗位-2

(三)工作要求-2

(四)工作内容-3

二、沈阳宏发公司内部控制存在的问题-4

(一)管理活动存在缺失-4

1. 成本费用目标设置不合理-4

2. 成本预算控制不合理-4

3. 原材料随意领用,仓库管理混乱-5

(二)关键控制点存在缺失-5

(三)监督机制不健全-7

(四)成本控制方法落后-7

(五)内部控制意识薄弱-8

(六)治理结构存在缺陷-8

三、完善沈阳宏发公司内部控制的对策-10

(一)改进控制活动-10

1. 建立预算控制-10

2. 加强实物资产控制-10

(二)加强关键控制节点控制-10

(三)健全完善监督机制-11

(四)强化内部控制管理意识-11

1.内部控制环境改进-11

2.加强企业文化建设-11

(五)改进控制方法-12

1.升级管理信息系统-12

2.建立报表提交制度-12

3. 引入内部控制评价-12

(六)调整组织结构-13

结    论-14

参 考 文 献-15

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最新评论
上传会员 胡胡杨 对本文的描述:但是根据笔者的调研发现,目前我国的家居企业的内部控制主要由最大的股东控制,可以说大股东拥有绝对的话语权,能够左右企业的发展方向,但是股东不可能有专业的控制管理知识......
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