摘要：随着全球化的发展，各国的经济更加集中，我国也不例外。而内部控制制度是国际化理念中脱颖而出的一种管理制度。现代化的领导离不开内部的控制，内控制度是保证企业经济正常运作和经济的发展的基础，对控制经济资源有至关重要的作用。随着我国经济的高速发展，市场的竞争越来越激烈，企业正面临更多的问题，在企业的管理结构中内部控制是非常重要的一部分，处理好内部控制问题可以更好地进行企业经营管理，在行业竞争中脱颖而出。近几年，由于缺乏有效的内部控制管理，很多国内外大企业和公司接连破产，因此，内部控制对于企业来说越来越重要，企业要想合理规避自身风险，提高自身竞争力，就必须要建立合理有效的内部控制制度，从源头做起，从而促进企业更快更好地发展。

本文通过对内部控制理论的研究，以重庆钢铁股份有限公司内部控制方面为例，就内部管理存在的问题，对其形成的原因进行分析，从企业环境优化，内部评估、规范活动、信息系统的完善、建立监督体系等优化企业内部的措施所存在的问题入手，并且提出解决对策，来解决企业在内部控制上存在的问题。

关键词：内部管理；风险控制；结构优化

目录

摘要

Abstract

1. 绪论-1

1.1 研究背景和意义-1

1.2 研究基本内容和方法-1

1.3 论文框架与思路-2

2. 内部控制理论概述-2

2.1 内部控制概念-2

2.2 企业内部控制作用-2

3.重庆钢铁公司内部控制现状及存在问题-2

3.1重庆钢铁公司简介及内部控制现状-2

3.1.1重庆钢铁公司简介-2

3.1.2重庆钢铁公司内部控制现状-3

3.2重庆钢铁公司内部控制存在的问题-3

3.2.1资金内部控制制度及印鉴管理存在的问题-3

3.2.2公司应收账款内部控制存在的问题-4

3.2.3物资采购成本偏高-6

3.2.4合同管理不规范-6

4.重庆钢铁公司加强内部控制的对策-7

4.1充分完善公司治理结构-7

4.2建立健全内部控制制度-7

4.3建立健全对现金、银行存款及票据的管理制度-8

4.4完善公司应收账款内部控制制度-8

4.4.1事前控制-9

4.4.2事中控制-9

4.4.3事后控制-9

结    论-11

参 考 文 献-12

致    谢-13