摘要：商业银行与国家和社会的经济、企业的生产经营活动以及人们的生活息息相关。中国工商银行是我国规模最大的商业银行，其在资金充足性、网点广泛性、业务多样性以及员工专业性等方面相对于国内其他银行具有明显的优势。因而，科学评价分析工商银行现金流量状况对于其可持续发展具有重要意义。

本文基于中国工商银行2015年-2017年财务报表中的现金流量表相关数据，分析中国工商银行的现金流量状况，通过现金流量结构分析、流动性分析、获取现金能力分析、财务弹性分析评价其现金流量状况；在此基础上，得出中国工商银行现金流量综合评价分析结论，并挖掘2015年-2017年现金流存在的问题及原因，最后给出提升中国工商银行现金使用效率的对策建议。

关键词：商业银行；现金流量；流动性分析；获取现金能力 

目录

摘要

Abstract

引言-1

1中国工商银行2015年-2017年现金流量状况-3

1.1现金流量结构分析-3

1.2流动性分析-6

1.2.1流动性比例-6

1.2.2存贷比-7

1.3获取现金能力分析-7

1.3.1每元销售现金净流入-7

1.3.2每股经营现金流量-8

1.4财务弹性分析-9

2现金流量综合评价分析-10

3 2015年-2017年现金流存在的问题及原因-12

4提升中国工商银行现金使用效率的对策建议-14

4.1调整经营活动现金净流量结构，大力发展中间业务-14

4.2充分利用现金流，大力发展主动型负债-14

4.3拓宽现金流入渠道大力提高服务质量-14

4.4完善现金流量分析的基础工作-15

结论-16

参考文献-17

致谢-18