摘 要：内部控制是在有关的环境下，各单位为了提高其经营效率、充分有效地取得和使用各种资源，达到既定管理目标，而在单位内部实施的各种制约和调节的组织、计划、程序和方法。内部控制遍布于企业生产经营管理的各个阶段，对企业的生存发展起着至关重要的作用。

相较于企业人员对企业内部控制的重视，事业单位的内部控制建设则相差胜远。经济发展、社会进步使我国高校规模也在不断地扩大，高校体制改革也随之深入。然而在这种科教兴国的大环境下，我国高校内部控制水平远远落后于自身的发展，许多高校因为内部控制的不健全，导致其治理体系存在种种弊端。因此加强高校内部控制建设迫在眉睫。

因而本文以高校为分析对象，在现行发布的一系列试行规范以及相关法律之下，通过研究内部控制的一些理论，结合已有的文献研究成果，来分析高校内部控制现状及存在问题，针对高校内部控制存在的问题，提出相应的解决办法。

关键词：高校；内部控制；要素；业务活动

目  录

摘  要

ABSTRACT

第1章 绪论-1

1.1研究背景-1

1.2研究意义-1

第2章 高校内部控制的现状-2

    2.1 有关高校内部控制的规范日益完善-2

    2.2 实施内部控制的高校数量持续上升-2

    2.3 高校内部机构的联系日益紧密-2 

    2.4 我国高校内部控制基础还较为薄弱-2

第3章 高校内部控制存在的问题及成因-3

3.1 高等院校内部控制要素方面的问题及成因-3

3.1.1高校内部环境方面的问题及成因-3

3.1.2高校风险评估方面的问题及成因-4

3.1.3高校控制活动方面的问题及成因-5

3.1.4高校信息和沟通方面的问题及成因-5

3.1.5高校监督方面的问题及成因-6

3.2高等院校内部控制业务活动方面的问题及成因-6

3.2.1高校货币资金管理方面的问题及成因-6

3.2.2 高校固定资产管理方面的问题及成因-6

第4章 G高校内部控制现状-8

4.1 G高校基本情况-8

4.2 G高校内部控制现状-8

4.2.1 G校内部控制环境现状及问题-8

4.2.2 G校风险评估现状及问题-8

4.2.3 G校控制活动现状及问题-9

4.2.4 G校信息与沟通现状及问题-9

4.2.5 G校监督现状及问题-10

4.2.6 G校货币资金管理现状及问题-10

4.2.7 G校固定资产管理现状及问题-11

4.3小结-11

第5章 加强高校内部控制的对策与建议-12

5.1完善高等院校内部控制建设的框架-12

5.2 高等院校内部控制要素方面的建议-12

5.2.1 高校内部环境方面的建议-12

5.2.2 高校风险评估方面的建议-13

5.2.3 高校控制活动方面的建议-13

5.2.4 高校信息与沟通方面的建议-14

5.2.5 高校监督方面的建议-14

5.3 高等院校内部控制业务活动方面的建议-15

5.3.1货币资金-15

5.3.2固定资产管理-15

结语-17

参考文献-17

致  谢-20