摘要：当今的世界是一个变化非常快的世界，有了变化，就意味着有不确定性因素，也就是意味着风险。企业在生产经营当中，会经常面临各种各样影响目标实现的风险。而为了促进企业目标的实现，针对这些不确定因素，企业需要进行识别、评估和控制，也就是内部控制和风险防范。内部控制与风险防范是非常重要的管理术语，是促进企业目标实现的关键。事实上也是企业的生产经营与管理活动能否高效并且有序地运行的基本要求。

企业的生存压力逐渐加大，如何能够提高他的竞争力，成为所有相关人士最为关注的话题。但是很多企业并没有意识到内部控制及风险防范的重要性，甚至是连上市公司都是到了最后处于困境之中却无计可施，甚至找不到方向的时候才明白是内部控制的问题。还有些企业对内部控制的认识非常片面模糊，对其半知不解，这种状态并不能科学地管理企业。

本文以案例和理论相结合的方式分析了内部控制及其风险防范。最大程度上描写了此案例中内控问题的问题和其解决措施。使更多的人明白，一个健全且符合企业文化的内部控制制度，对于实现企业经营管理的目标而言，具有非常重要的理论价值和现实意义，从而加大对内部控制及风险防范的执行力度，从根本上解决问题。

关键词：内部控制  风险管理  措施  案例  

 

目录

摘要

ABSTRACT

一 引  言-1

二 内部控制及其风险防范基本理论-2

（一）内部控制及其风险防范的定义-2

（二）内部控制及其风险防范的特征-2

（三）内部控制及其风险防范的内容-3

1.内部环境-3

2.风险评估-4

3.控制活动-4

4.信息与沟通-4

5.内部监督-4

（四）内部控制及其风险防范的目标-5

1.战略目标-5

2.经营目标-6

3.合规目标、资产目标及报告目标-6

（五）加强内部控制与风险防范的意义-6

三 重庆百乐股份公司内部控制及其风险防范的分析-8

（一）重庆百乐股份有限公司的概况-8

（二）重庆百乐股份公司内部控制现状-8

（三）重庆百乐公司内部控制问题及其原因-10

1.内部控制制度设计问题-10

2.货币资金的问题-11

3.存货的问题-11

4.内部监督问题-11

5.信息与沟通问题-12

四 完善对策及措施建议-13

（一）健全并简化公司内部控制体系设计-13

（二）加强公司内部控制活动-13

（三）强化内部监督力度-14

（四）加强信息与沟通-14

五 结束语-16

参考文献-17

致  谢-18