摘要：以现在的形式来看,我国的经济和经济的发展大部分是由着中小企业不断的在促进,中小企业和其他形式的企业有不一样的身份。要对现金流量另眼相待，因为中小企业现金流量管理的留存是否恰当对企业是否长期能发展起着关键作用，在经营管理方面上中小企业与其他形式的企业也不同。企业资金周转不通，往往都是因为企业的资金管理方面没有重视起来，最后产生公司经营困难。中小企业要想有更多的盈利，在持有现金的时候就要考虑在现金能保证企业正常运转的同时，最大限度的节约现金，不能把太多的现金放在公司，将多余的现金合理的分配，使企业获得更多的利润。这样来看，现金管理的关键就是企业如何在降低风险与增加收益之间如何确定一个平衡点，来确定最佳现金流量。也是对中小企业的内部控制、业务的正常运转以及进一步发展壮大具有重大意义。所以说，不管什么形式的企业对现金管理不提高重视都是不正确的。此文以辽宁新望科技有限公司为研究对象,并对康平新望农牧有限公司资金管理的现状和存在问题进行分析,在此基础上,提出提高康平新望农牧有限公司资金管理层次的建议。

关键词：中小企业；资金管理；应收账款

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摘要

Abstract

引    言-1

一、实习单位简介及日常的财务工作-2

（一）公司简介-2

（二）公司业务范围-2

（三）日常财务工作-2

二、现金及现金管理对中小企业的意义-4

（一）现金概念及现金管理的目标-4

（二）现金管理对中小企业的意义-4

三、实习单位现金管理存在的问题及对策-6

（一）认识存在偏差，对现金管理重视不够-6

（二）缺乏对现金流的内控制度-6

（三）提高对现金的认识，重视现金持有量管理-7

（四）建立良好的现金管理制度-7

四、我国中小企业现金管理存在问题及原因分析-8

（一）现金库存比例不合理，“小金库”屡禁不止-8

（二）现金使用效率低，现金管理不严-8

（三）现金坐支现象普遍，现金管理混乱-9

（四）企业资金缺口大，融资缺乏-9

五、提高我国中小企业现金管理的对策建议-10

（一）依法遵守现金库存限额，做好清理“小金库”工作-10

（二）提高现金使用效率，强化日常现金管理-10

（三）完善现金管理内部控制制度，建立健全现金收支制度-11

（四）提高公司融资能力，加强企业内、外部融资-11

结    论-13

参 考 文 献-14